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  貸款詐騙罪的種類及定罪信用貸款條件下，非法占有目的的認定以危險犯為主，而擔保貸款條件下則以結(jié)果犯為前提。信用貸款條件下判斷“非法占有”目的依賴于行為人行為的欺詐性，而擔保貸款條件下依據(jù)的則是擔保的真實性。提供虛假財務報告僅證明行為人有欺詐行為、試圖影響貸款人達到貸款之目的，但不能僅據(jù)此認定構(gòu)成貸款詐騙罪《刑法》第一百九十三條規(guī)定了貸款詐騙罪并列舉了貸款詐騙罪五種罪狀情形，但在司法實踐中，認定貸款詐騙罪的構(gòu)成往往要考量諸多因素。中國人民銀行1996年6月28日頒布的《貸款通則》從借貸雙方關(guān)系上將貸款分為信用貸款和擔保貸款兩種，在這兩種貸款條件下，由于銀行賴以成立貸款合同的依據(jù)不同和銀行所承擔的風險不同，在構(gòu)成貸款詐騙犯罪上呈現(xiàn)出相應的差異。非法占有目的評判依據(jù)的差異在信用貸款和擔保貸款不同條件下，銀行方面作出貸款決定賴以考慮的條件不同，金融風險的著眼點存在差異，所以認定是否具有“非法占有”的目的也必然不同。銀行的借貸行為本身就是基于貸款合同的商業(yè)行為，必然存在一定的商業(yè)風險，這種風險當然包括合同相對人惡意行為而造成的風險。如何確定在不同信貸條件下主觀惡意的外化形式，必然有賴于合同的內(nèi)在要求和商業(yè)行為的預期利益追求。1.信用貸款條件下，非法占有目的的認定以危險犯為主，而擔保貸款條件下則以結(jié)果犯為前提。由于信用貸款是以借款人的個人信譽為基礎，而信譽的主觀性、可變性、無形性使銀行借款風險相對較大，可變因素比較集中。“非法占有”作為對銀行貸款所有權(quán)的預期侵害的判斷，在信用貸款條件下，只要行為人實施了攜款潛逃、揮霍借款、違法活動以及擅自改變貸款用途使銀行貸款處于高風險狀態(tài)，銀行債權(quán)的實現(xiàn)在合理預期條件下具有不能實現(xiàn)的危險狀態(tài)，就可以認定行為人具有“非法占有”的目的。而在擔保貸款條件下，銀行貸款商業(yè)風險的分配機制的確立，使銀行貸款在主債務人不能承擔償還義務的情況下，還可以通過向第三人或?qū)Ｎ镒儸F(xiàn)從而實現(xiàn)其到期債權(quán)。因此，在擔保貸款的情況下，僅依銀行借款的危險狀態(tài)尚不能合理預期到對銀行貸款所有權(quán)的侵害，也就不能據(jù)此確定行為人具有“非法占有”的目的。只有當行為人實施了上述侵犯銀行借款行為，致使銀行貸款無法償還，且擔保債權(quán)無法實現(xiàn)的情況下，才能推定行為人具有“非法占有”的目的，所以擔保貸款條件下，非法占有的目的成立必須依賴于對銀行貸款所有權(quán)實質(zhì)侵害的結(jié)果發(fā)生為前提。2.信用貸款條件下判斷“非法占有”目的依賴于行為人行為的欺詐性，而擔保貸款條件下依據(jù)的則是擔保的真實性。貸款詐騙的實質(zhì)是騙，無論是信用貸款還是擔保貸款成立貸款詐騙犯罪都離不開一系列騙的行為。信用貸款和擔保貸款由于其設定的條件不同，騙的行為對成就貸款所起的作用不同，因此根據(jù)騙的行為從而判斷“非法占有”目的的側(cè)重點自然也就不同。信用貸款條件下，實質(zhì)上依賴的是銀行單方面對借款人的信任。這種信任雖然建立在對借款人綜合客觀因素的判斷基礎上，但信任自身的主觀性，也決定了它的可受影響性、易變性。借款人一系列欺騙的行為足以使銀行對其產(chǎn)生信任，達成借款的協(xié)議。因此，判斷行為人是否具有“非法占有”借款的目的，重要的是看行為人在成立借款協(xié)議前后是否實施了一系列騙的行為。其主觀意圖的非法性主要通過其客觀行為的欺騙性表現(xiàn)出來。而在擔保貸款條件下，銀行貸款所有權(quán)的實質(zhì)侵害風險還要由擔保來進行防御。因此僅憑行為人借款前后的欺詐行為尚不能實現(xiàn)對債權(quán)的根本性違約，而要有賴于擔保的重大瑕疵方能實現(xiàn)其非法占有的目的。所以，擔保貸款條件下，考量借款人非法占有的目的，重點要考察擔保的真實程度如何。如果故意利用了一個虛假的、違法的、有重大瑕疵的擔保取得貸款，而銀行貸款不能通過擔保來有效化解風險，借款人“非法占有”的目的也就昭然若揭。客觀方面具體犯罪行為的認定差異信用貸款和擔保貸款二者從銀行方面看，作出貸款決定所依據(jù)的條件不同。信用貸款依據(jù)的是對借款人信用狀況的評估，信用等級的評定;對于擔保貸款，銀行除了考察借款人的實際情況之外，更多地依據(jù)提供的擔保是否能滿足銀行到期債權(quán)的實現(xiàn)。因此在擔保貸款條件下，作出貸款決定的依據(jù)主要是擔保的真實性和利益預期的可實現(xiàn)性。由于兩種不同類型貸款的實際參考條件不同，在具體犯罪行為認定上必然存在著不同的刑事司法關(guān)注和犯罪評價的不同要求。1.提供虛假財務報表在不同貸款條件下直接影響著罪與非罪的構(gòu)成。企業(yè)的財務報表直接反映著企業(yè)的經(jīng)營狀況和履行能力，是據(jù)以測算和評定借款人信用等級的重要 原問題：《貸款詐騙罪有哪些種類》

  回復于 2022-11-08 02:13:50