財(cái)政部關(guān)于推進(jìn)中央部門中期財(cái)政規(guī)劃管理的意見
（財(cái)預(yù)[2015]43號）
黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，總后勤部，武警各部隊(duì)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團(tuán)體，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，有關(guān)中央管理企業(yè)：
為貫徹《國務(wù)院關(guān)于實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理的意見》（國發(fā)〔2015〕3號）精神，加快建立全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算管理制度，現(xiàn)就實(shí)行中央部門中期財(cái)政規(guī)劃管理提出以下意見：
一、實(shí)行中央部門中期財(cái)政規(guī)劃管理的必要性
中央部門中期財(cái)政規(guī)劃是按照中期財(cái)政規(guī)劃管理的總體要求，依據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、政府宏觀調(diào)控政策、部門職能和事業(yè)發(fā)展需要，合理確定規(guī)劃期內(nèi)中央部門的支出總量和結(jié)構(gòu)，并以此指導(dǎo)分年度預(yù)算的編制和實(shí)施周期性管理的預(yù)算管理框架。實(shí)行中央部門中期財(cái)政規(guī)劃管理，有利于優(yōu)化預(yù)算資源配置，有利于提高中央預(yù)算的可持續(xù)性，有利于增強(qiáng)預(yù)算的約束力，有利于發(fā)揮中央部門的部門預(yù)算編制主體作用，全面提高部門預(yù)算管理水平。
二、中央部門中期財(cái)政規(guī)劃管理的總體思路
（一）與相關(guān)規(guī)劃銜接。全國中期財(cái)政規(guī)劃是部門中期財(cái)政規(guī)劃的基礎(chǔ)和依據(jù)。部門中期財(cái)政規(guī)劃，在規(guī)模上要控制在全國中期財(cái)政規(guī)劃確定的支出水平之內(nèi)，在規(guī)劃期限、編制步驟、重點(diǎn)內(nèi)容和管理方式上要與全國中期財(cái)政規(guī)劃保持銜接。同時(shí)，部門中期財(cái)政規(guī)劃還要做好與國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃，以及相關(guān)專項(xiàng)規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃的銜接。
（二）實(shí)行逐年滾動(dòng)管理。中央部門中期財(cái)政規(guī)劃的規(guī)劃期為三年，每年向前延伸一年，在時(shí)間上實(shí)現(xiàn)滾動(dòng)管理。在編制下一個(gè)三年規(guī)劃時(shí)，各部門根據(jù)新的預(yù)測結(jié)果和財(cái)政部確定的支出上限對后兩個(gè)規(guī)劃年度進(jìn)行調(diào)整，再添加一個(gè)規(guī)劃年度，形成新一輪中央部門中期財(cái)政規(guī)劃，使規(guī)劃與實(shí)際情況的變化相適應(yīng)。
（三）突出政策與預(yù)算相結(jié)合。部門支出上限的確定，要充分聚焦規(guī)劃期內(nèi)的重大改革、重要政策和重點(diǎn)項(xiàng)目，提高資源配置效率。部門中期財(cái)政規(guī)劃的編制，要依據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、政府宏觀調(diào)控政策、部門職能和事業(yè)發(fā)展需要，并與相關(guān)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付安排情況統(tǒng)籌考慮，增強(qiáng)預(yù)算安排的前瞻性、針對性和有效性，更好地服務(wù)于政府施政目標(biāo)。
（四）增強(qiáng)預(yù)算約束力。規(guī)劃期內(nèi)，各部門年度預(yù)算安排不得突破中期財(cái)政規(guī)劃確定的對應(yīng)年度部門中期財(cái)政規(guī)劃。強(qiáng)化部門中期財(cái)政規(guī)劃對年度預(yù)算的約束，第一年規(guī)劃約束對應(yīng)年度預(yù)算，后兩年規(guī)劃指引對應(yīng)年度預(yù)算。
（五）完善激勵(lì)機(jī)制。在權(quán)利與責(zé)任對等、約束與激勵(lì)并重的基礎(chǔ)上，建立健全良性互動(dòng)、協(xié)作順暢、激勵(lì)相容的預(yù)算管理運(yùn)行機(jī)制，突出部門在預(yù)算編制、執(zhí)行中的主體地位和責(zé)任，更好發(fā)揮財(cái)政部門的資源配置、綜合平衡和監(jiān)督管理作用。
三、主要內(nèi)容
（一）實(shí)施范圍。
1.預(yù)算范圍。從編制2016年預(yù)算起，對納入中央部門預(yù)算的一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算撥款收支實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理。
2.支出范圍。中央部門中期財(cái)政規(guī)劃包括部門的基本支出和項(xiàng)目支出，重點(diǎn)針對項(xiàng)目支出，基本支出按財(cái)政部統(tǒng)一要求編制和調(diào)整。
3.單位范圍。編制部門預(yù)算的中央部門全部納入部門中期財(cái)政規(guī)劃實(shí)施范圍。
（二）時(shí)間安排。
2015年財(cái)政部組織中央部門編制2016、2017、2018年三年支出規(guī)劃，此后每年向后延伸一年。為確保年度預(yù)算與中期規(guī)劃緊密銜接，2016年-2018年中期財(cái)政規(guī)劃編制工作與編制2016年部門預(yù)算同步進(jìn)行。
（三）編制方法和程序。
1.編制方法。
一是部門提出規(guī)劃需求。中央部門結(jié)合國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展五年規(guī)劃綱要及相關(guān)專項(xiàng)規(guī)劃，按照部門職責(zé)，研究2016年-2018年涉及財(cái)政支出的重大改革和政策事項(xiàng)，以此為基礎(chǔ)，測算提出部門的三年支出需求，按規(guī)定時(shí)間和預(yù)算管理渠道提交財(cái)政部。
二是審核確定支出限額。財(cái)政部根據(jù)中期財(cái)政規(guī)劃、財(cái)政政策、部門需求等情況，經(jīng)綜合平衡、優(yōu)化結(jié)構(gòu)，分解形成部門支出限額，并下達(dá)部門三年支出控制數(shù)。
三是部門調(diào)整編報(bào)三年規(guī)劃。中央部門根據(jù)財(cái)政部下達(dá)的三年控制數(shù)，合理安排政策出臺時(shí)機(jī)和力度，明確政策目標(biāo)，列出分年度工作任務(wù)和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，說明資金使用對象、保障標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)行流程，建立預(yù)算績效管理機(jī)制，在此基礎(chǔ)上編制三年支出規(guī)劃報(bào)財(cái)政部。
四是匯總部門中期財(cái)政規(guī)劃。財(cái)政部審核匯總部門的三年支出規(guī)劃，匯編形成中央部門中期規(guī)劃草案，按程序報(bào)批后實(shí)施。
2.以后年度編制方法。部門中期財(cái)政規(guī)劃實(shí)行滾動(dòng)管理，以后年度編制規(guī)劃時(shí)，中央部門根據(jù)情況變化，可對上年編制的三年規(guī)劃中后兩個(gè)年度的分年支出規(guī)劃進(jìn)行內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，并補(bǔ)充第三個(gè)年度的規(guī)劃。財(cái)政部重點(diǎn)就調(diào)整的內(nèi)容及第三個(gè)規(guī)劃年度的支出上限進(jìn)行測算，并按前述程序?qū)徍讼逻_(dá)。
3.規(guī)劃調(diào)整方法。部門中期財(cái)政規(guī)劃一經(jīng)確定，原則上不予調(diào)整。中央部門因重大增減支因素需要調(diào)整三年規(guī)劃的，應(yīng)在編制新一輪規(guī)劃時(shí)重新測算提出需求，按部門中期財(cái)政規(guī)劃的編制流程報(bào)批。經(jīng)批準(zhǔn)后，按調(diào)整后的規(guī)劃實(shí)施。
財(cái)政部根據(jù)未來財(cái)政收支預(yù)測結(jié)果，可以結(jié)合部門提出的調(diào)整需求相應(yīng)調(diào)整部門未來年度的支出規(guī)劃，并在編制規(guī)劃時(shí)通知中央部門，各部門根據(jù)新的支出上限調(diào)整部門分年度支出安排，按程序報(bào)批后實(shí)施。
四、組織實(shí)施
（一）提高認(rèn)識，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各部門要充分認(rèn)識中期財(cái)政規(guī)劃管理的重要意義，從大局、從長遠(yuǎn)、從整體著眼，把重大改革和政策研究與中期財(cái)政規(guī)劃管理結(jié)合起來。各部門要將實(shí)行中期規(guī)劃管理作為預(yù)算管理的中心任務(wù)來抓，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌調(diào)度，安排精干力量，充實(shí)人手，提供強(qiáng)有力的組織保障。
（二）認(rèn)真組織，加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作。中央部門要按照統(tǒng)一的工作部署和時(shí)間要求，結(jié)合本部門實(shí)際，提早謀劃，制定詳細(xì)的工作計(jì)劃，抓好落實(shí)，確保工作任務(wù)按時(shí)完成。實(shí)行中期規(guī)劃管理，各部門要提高統(tǒng)籌管理的能力，部門的財(cái)務(wù)管理部門與業(yè)務(wù)管理部門要加強(qiáng)溝通、協(xié)調(diào)配合，做好各個(gè)環(huán)節(jié)的銜接工作。
（三）注重分析，加強(qiáng)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。中央部門要加強(qiáng)對重大改革、重要政策，以及中期規(guī)劃編制工作的調(diào)查、研究和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新情況、新問題，不斷完善政策、措施，確保改革工作順利有序地進(jìn)行。各部門要加強(qiáng)與財(cái)政部的溝通，及時(shí)將發(fā)現(xiàn)的問題和改進(jìn)的意見反饋財(cái)政部，共同研究解決方法，確保工作順利開展，達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
財(cái) 政 部
2015年4月3日