第一條 為完善國際收支統(tǒng)計,根據(jù)《中華人民共和國統(tǒng)計法》,制定本辦法。

第二條 國際收支統(tǒng)計申報范圍為中國居民與非中國居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟交易。

第三條 本辦法所稱中國居民,是指：

(一)在中國境內(nèi)居留1年以上的自然人,外國及香港、澳門、臺灣地區(qū)在境內(nèi)的留學生、就醫(yī)人員、外國駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外;

(二)中國短期出國人員(在境外居留時間不滿1年)、在境外留學人員、就醫(yī)人員及中國駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬;

(三)在中國境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人(含外商投資企業(yè)及外資金融機構(gòu))及境外法人的駐華機構(gòu)(不含國際組織駐華機構(gòu)、外國駐華使館領(lǐng)館);

(四)中國國家機關(guān)(含中國駐外使館領(lǐng)館)、團體、部隊。

第四條 本辦法適用于中國境內(nèi)所有地區(qū),包括在中國境內(nèi)設立的保稅區(qū)和保稅倉庫等。

第五條 國家外匯管理局按照《中華人民共和國統(tǒng)計法》規(guī)定的程序,負責組織實施國際收支統(tǒng)計申報,并進行監(jiān)督、檢查;統(tǒng)計、匯總并公布國際收支狀況和國際投資狀況;制定、修改本辦法的實施細則;制發(fā)國際收支統(tǒng)計申報單及報表。政府有關(guān)部門應當協(xié)助國際收支統(tǒng)計申報工作。

第六條 國際收支統(tǒng)計申報實行交易主體申報的原則,采取間接申報與直接申報、逐筆申報與定期申報相結(jié)合的辦法。

第七條 中國居民應當及時、準確、全面地申報其國際收支。

第八條 中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)與非中國居民進行交易的,應當通過該金融機構(gòu)向國家外匯管理局或其分支局申報交易內(nèi)容。

第九條 中國境內(nèi)的證券交易商以及證券登記機構(gòu)進行自營或者代理客戶進行對外證券交易的,應當向國家外匯管理局或其分支局申報其自營和代理客戶的對外交易及相應的收支和分紅派息情況。

第十條 中國境內(nèi)的交易商以期貨、期權(quán)等方式進行自營或者代理客戶進行對外交易的,應當向國家外匯管理局或其分支局申報其自營和代理客戶的對外交易及相應的收支情況。

第十一條 中國境內(nèi)各類金融機構(gòu)應當直接向國家外匯管理局或其分支局申報其自營對外業(yè)務情況,包括其對外資產(chǎn)負債及其變動情況,相應的利潤、利息收支情況,以及對外金融服務收支和其他收支情況;并履行與中國居民通過其進行國際收支統(tǒng)計申報活動有關(guān)的義務。

第十二條 在中國境外開立帳戶的中國非金融機構(gòu),應當直接向國家外匯管理局或其分支局申報其通過境外帳戶與非中國居民發(fā)生的交易及帳戶余額。

第十三條 中國境內(nèi)的外商投資企業(yè)、在境外有直接投資的企業(yè)及其他有對外資產(chǎn)或者負債的非金融機構(gòu),必須直接向國家外匯管理局或其分支局申報其對外資產(chǎn)負債及其變動情況和相應的利潤、股息、利息收支情況。

第十四條 國家外匯管理局或其分支局可以就國際收支情況進行抽樣調(diào)查或者普查。

第十五條 國家外匯管理局或其分支局有權(quán)對中國居民申報的內(nèi)容進行檢查、核對申報人及有關(guān)機構(gòu)和個人應當提供檢查、核對所需的資料和便利。

第十六條 國家外匯管理局及其分支局應當對申報者申報的具體數(shù)據(jù)嚴格保密,只將其用于國際收支統(tǒng)計,除法律另有規(guī)定外,國際收支統(tǒng)計人員不得以任何形式向任何機構(gòu)和個人提供申報者申報的具體數(shù)據(jù)。

第十七條 中國居民違反本辦法的,國家外匯管理局或其分支局可以根據(jù)情節(jié)給予警告、通報批評或者罰款。

第十八條 各類金融機構(gòu)違反本辦法的,國家外匯管理局或其分支局可以根據(jù)情節(jié)給予警告、通報批評、罰款或者吊銷經(jīng)營外匯業(yè)務許可證。

第十九條 國際收支統(tǒng)計人員違反本辦法第十六條規(guī)定的,由國家外匯管理局或其分支局依法給予行政處分。

第二十條 國家外匯管理局根據(jù)本辦法制定《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》。

第二十一條 本辦法自一九九六年一月一日起施行。