國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
關(guān)于印發(fā)2003年度部門監(jiān)管企業(yè)財務(wù)決算報表的通知
（國資委評價[2004]182號）
各有關(guān)部門，xx兵團(tuán)，中國中信集團(tuán)公司、中國光大（集團(tuán)）總公司：
為加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，了解和掌握全國國有企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和國有資本保值增值等基本情況，我們依據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《企業(yè)國有資產(chǎn)統(tǒng)計報告辦法》（國資委主任令第4號）和國家有關(guān)財務(wù)會計制度，以企業(yè)會計報表為基礎(chǔ)，制定了《2003年度部門監(jiān)管企業(yè)財務(wù)決算報表》，現(xiàn)印發(fā)給你們，并將有關(guān)事項通知如下：
一、本套報表為基層與匯總統(tǒng)一格式，由封面、主表、附表組成（見附件1），適用于所有國有及國有控股企業(yè)編報。
二、部門監(jiān)管企業(yè)及各級子企業(yè)在會計年度終了，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循國家財務(wù)會計制度及相關(guān)準(zhǔn)則規(guī)定，在全面開展財產(chǎn)清查、債權(quán)債務(wù)確認(rèn)、資產(chǎn)質(zhì)量核實的基礎(chǔ)上，按照企業(yè)財務(wù)決算報表編制說明（見附件2）統(tǒng)一規(guī)定的編制口徑和方法，依據(jù)2003年12月31日年終財務(wù)決算結(jié)果和其他有關(guān)資料，認(rèn)真編制2003年度財務(wù)決算報表，以全面、完整、真實、準(zhǔn)確地反映企業(yè)年度財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
三、本套報表填報范圍為部門監(jiān)管企業(yè)總部及全部各級子企業(yè)。各級子企業(yè)包括所有全資和控股各級子企業(yè)（下同）、分支機(jī)構(gòu)、企業(yè)化管理事業(yè)單位。
四、本套報表的基本單位填報級次為：大型企業(yè)（含大型企業(yè)集團(tuán)）為三級以上（含）各級企業(yè)，第三級以下企業(yè)并入第三級進(jìn)行填報；中小型企業(yè)為第二級（含）以上企業(yè)填報，第二級以下企業(yè)并入第二級進(jìn)行填報。
基本填報單位是指同時具備法人資格、獨立核算并能夠編制完整會計報表的企業(yè)（單位）。
五、集團(tuán)型企業(yè)須按規(guī)定編制財務(wù)決算合并報表。合并報表的編制原則、編制范圍及編制方法按《合并會計報表暫行規(guī)定》（財會字［1995］11號）執(zhí)行。
境外企業(yè)與境內(nèi)企業(yè)報表合并時，應(yīng)當(dāng)以2003年12月31日中國人民銀行公布的人民幣與相應(yīng)幣種匯率的中間價折算。
六、各有關(guān)部門報送國資委的本部門監(jiān)管企業(yè)匯總財務(wù)決算報表須以“萬元”為金額單位打印（計算機(jī)自動生成），計算機(jī)存儲介質(zhì)中的數(shù)據(jù)仍以“元”為金額單位。
七、各有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真組織本部門監(jiān)管企業(yè)財務(wù)決算報表填報工作，在細(xì)致組織、層層審核的基礎(chǔ)上，確保報表數(shù)據(jù)的真實和完整，并于2004年4月25日前報國資委（統(tǒng)計評價局）。
具體報送內(nèi)容為：加蓋公章的本部門監(jiān)管企業(yè)匯總財務(wù)決算報表及編制說明的紙質(zhì)文件；包含匯總數(shù)據(jù)和全部基層企業(yè)分戶數(shù)據(jù)的計算機(jī)存儲介質(zhì)；本部門國有資產(chǎn)運行分析報告。
八、2003年度部門監(jiān)管企業(yè)財務(wù)決算報表的數(shù)據(jù)處理軟件另行下發(fā)。為減輕部門企業(yè)填報負(fù)擔(dān)，促進(jìn)數(shù)據(jù)共享，在軟件中已設(shè)置有關(guān)數(shù)據(jù)導(dǎo)入功能，可以從《2003年度會計決算報表》數(shù)據(jù)處理軟件中直接提取相關(guān)數(shù)據(jù)。
各有關(guān)部門在報表編制和上報過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，請及時與國資委統(tǒng)計評價局聯(lián)系，聯(lián)系電話：63193807，63193798。
附件：1.2003年度部門監(jiān)管企業(yè)財務(wù)決算報表（略）
2.2003年度部門監(jiān)管企業(yè)財務(wù)決算報表編制說明（略）
國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
二00四年二月十三日