財(cái)政部關(guān)于2010年度中央企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表集中驗(yàn)審工作的通知
（財(cái)辦企[2011]36號(hào)）
為做好2010年度企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算審核和匯總工作， 根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈2010年度企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表〉的通知》（財(cái)企[2010]299號(hào)）等文件的規(guī)定，財(cái)政部定于2011年4月26日至29日對(duì)2010年度中央管理企業(yè)和中央部門所屬企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表進(jìn)行集中驗(yàn)審，現(xiàn)將有關(guān)事宜通知如下：
一、審核的主要內(nèi)容
按照財(cái)政部下發(fā)的有關(guān)文件規(guī)定，集中驗(yàn)審主要包括以下內(nèi)容：
（一）各單位上報(bào)數(shù)據(jù)的完整性和規(guī)范性。是否按照財(cái)政部文件規(guī)定的格式、內(nèi)容、口徑填報(bào)，報(bào)表是否按規(guī)定參數(shù)逐級(jí)逐戶錄入并按規(guī)定方法進(jìn)行合并或匯總，上報(bào)內(nèi)容是否全面完整、手續(xù)齊全。
（二）各單位上報(bào)各項(xiàng)指標(biāo)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。各項(xiàng)數(shù)據(jù)是否符合企業(yè)和單位的實(shí)際情況，各企業(yè)2010年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表中涉及企業(yè)年金繳費(fèi)的列支、應(yīng)付工資結(jié)余的處理等，是否按照《財(cái)政部關(guān)于企業(yè)新舊財(cái)務(wù)制度銜接有關(guān)問題的通知》（財(cái)企[2008]34號(hào)）的規(guī)定進(jìn)行。
（三）各單位上報(bào)相關(guān)指標(biāo)的可比性。上下年度間數(shù)據(jù)變動(dòng)是否合理，合并或匯總數(shù)據(jù)與基礎(chǔ)錄入數(shù)據(jù)是否互相銜接，報(bào)表與計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)是否一致。
（四）各單位上報(bào)數(shù)據(jù)材料的及時(shí)性。是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)全面及時(shí)上報(bào)手續(xù)齊全的報(bào)表數(shù)據(jù)及相關(guān)材料。
二、上報(bào)材料
各單位應(yīng)按照財(cái)企[2010]299號(hào)文件的規(guī)定準(zhǔn)備有關(guān)資料（紙質(zhì)材料按照A4規(guī)格打印），主要包括：
（一）中央各部門報(bào)送內(nèi)容包括：1．2010年度匯總的決算報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說明書、匯編范圍企業(yè)戶數(shù)變動(dòng)分析表。按以上順序加具封面，編排目錄，裝訂成冊(cè)并加蓋本單位印章。2．匯總和全部基層企業(yè)分戶計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)情況說明書電子文檔。
（二）中央管理企業(yè)報(bào)送內(nèi)容包括：1．2010年度合并的決算報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說明書、匯編范圍企業(yè)戶數(shù)變動(dòng)分析表、主輔分離輔業(yè)改制情況表。按以上順序加具封面，編排目錄，裝訂成冊(cè)并加蓋本單位印章。2．合并及全部基層企業(yè)分戶計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)情況說明書及會(huì)計(jì)報(bào)表附注電子文檔。3．中介機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)公司合并報(bào)表出具的審計(jì)報(bào)告及審計(jì)意見、管理建議書。出具了保留意見、無(wú)法表示意見或否定意見審計(jì)報(bào)告的，企業(yè)還應(yīng)同時(shí)提交對(duì)審計(jì)報(bào)告相關(guān)內(nèi)容提出的財(cái)務(wù)處理、賬務(wù)調(diào)整意見或者報(bào)表編制的有關(guān)情況和意見。
（三）中央企業(yè)廠辦大集體調(diào)查匯總數(shù)據(jù)以及基礎(chǔ)分戶數(shù)據(jù)，匯總報(bào)表和編制說明單獨(dú)裝訂成冊(cè)，并由有關(guān)責(zé)任人簽字、加蓋單位公章。
（四）各單位應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容撰寫《財(cái)務(wù)情況說明書》，對(duì)本年度的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況及決算工作情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)。
三、驗(yàn)審時(shí)間
2011年4月26日-4月29日，每日上午8：30開始，請(qǐng)各單位按日程名單準(zhǔn)時(shí)參加會(huì)審。
四、驗(yàn)審地點(diǎn)
中國(guó)科技會(huì)堂（北京市復(fù)興路3號(hào)，木樨地橋西）。
五、參加人員
各單位負(fù)責(zé)2010年度企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表編制的工作人員1至2名。
六、其他事宜
（一）請(qǐng)各單位認(rèn)真做好本企業(yè)集團(tuán)和本部門參加會(huì)審的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，按時(shí)上報(bào)有關(guān)材料。
（二）各單位參加會(huì)審時(shí)請(qǐng)自帶筆記本電腦。
（三）各單位請(qǐng)按本通知安排的日期參加會(huì)審，食宿自理。
（四）在集中驗(yàn)審前已完成2010年度企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表編制的單位，可于4月22日前到財(cái)政部企業(yè)司2434房間進(jìn)行審核驗(yàn)收。
（五）中國(guó)科技會(huì)堂聯(lián)系電話：010-68518822。
（六）財(cái)政部企業(yè)司企業(yè)運(yùn)行處聯(lián)系電話：68552820、68552417。
二○一一年四月八日
附件：
參加單位日程安排表
4月26日
1 中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司
2 中國(guó)石油化工集團(tuán)公司
3 中國(guó)海洋石油總公司
4 中國(guó)醫(yī)藥集團(tuán)總公司
5 鞍山鋼鐵集團(tuán)公司
6 武漢鋼鐵（集團(tuán)）公司
7 寶鋼集團(tuán)有限公司
8 中國(guó)化工集團(tuán)公司
9 中國(guó)樂凱膠片集團(tuán)公司
10 中國(guó)鋼研科技集團(tuán)公司
11 中國(guó)鋁業(yè)公司
12 神華集團(tuán)有限責(zé)任公司
13 中國(guó)中材集團(tuán)公司
14 中國(guó)建筑材料集團(tuán)公司
15 中國(guó)煤炭科工集團(tuán)有限公司
16 北京有色金屬研究總院
17 北京礦冶研究總院
18 中國(guó)建筑科學(xué)研究院
19 中國(guó)黃金集團(tuán)公司
20 中國(guó)航空集團(tuán)公司
21 中國(guó)東方航空集團(tuán)公司
22 中國(guó)南方航空集團(tuán)公司
23 中國(guó)民航信息集團(tuán)公司
24 中國(guó)航空油料集團(tuán)公司
25 中國(guó)第一重型機(jī)械集團(tuán)公司
26 中國(guó)第二重型機(jī)械集團(tuán)公司
27 哈爾濱電氣集團(tuán)公司
28 中國(guó)東方電氣集團(tuán)有限公司
29 中國(guó)西電集團(tuán)公司
30 機(jī)械科學(xué)研究總院
31 中國(guó)第一汽車集團(tuán)公司
32 東風(fēng)汽車公司
33 中國(guó)恒天集團(tuán)公司
34 中國(guó)北方機(jī)車車輛工業(yè)集團(tuán)公司
35 中國(guó)南車集團(tuán)公司
36 中國(guó)鐵路通信信號(hào)集團(tuán)公司
37 新興際華集團(tuán)有限公司
38 中國(guó)汽車技術(shù)研究中心
39 中國(guó)冶金地質(zhì)總局
40 中國(guó)煤炭地質(zhì)總局
4月27日
1 國(guó)家電網(wǎng)公司
2 中國(guó)南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司
3 中國(guó)華能集團(tuán)公司
4 中國(guó)大唐集團(tuán)公司
5 中國(guó)華電集團(tuán)公司
6 中國(guó)國(guó)電集團(tuán)公司
7 中國(guó)電力投資集團(tuán)公司
8 中國(guó)電力工程顧問集團(tuán)公司
9 中國(guó)水電工程顧問集團(tuán)公司
10 中國(guó)水利水電建設(shè)集團(tuán)公司
11 中國(guó)葛洲壩集團(tuán)公司
12 中國(guó)長(zhǎng)江三峽集團(tuán)公司
13 中國(guó)電信集團(tuán)公司
14 中國(guó)聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信集團(tuán)有限公司
15 中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)公司
16 武漢郵電科學(xué)研究院
17 電信科學(xué)技術(shù)研究院
18 中國(guó)電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司
19 中國(guó)華錄集團(tuán)公司
20 中國(guó)普天信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)公司
21 彩虹集團(tuán)公司
22 中國(guó)鹽業(yè)總公司
23 中國(guó)節(jié)能投資公司
24 中國(guó)高新投資集團(tuán)公司
25 中國(guó)海運(yùn)（集團(tuán)）總公司
26 中國(guó)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司
27 中國(guó)外運(yùn)長(zhǎng)航集團(tuán)有限公司
28 國(guó)家開發(fā)投資公司
29 中國(guó)印刷集團(tuán)公司
30 中糧集團(tuán)有限公司
31 中國(guó)五礦集團(tuán)公司
32 中國(guó)中紡集團(tuán)公司
33 中國(guó)工藝（集團(tuán)）公司
34 中國(guó)絲綢進(jìn)出口總公司
35 中國(guó)中化集團(tuán)公司
36 中國(guó)通用技術(shù)(集團(tuán))控股有限
37 中國(guó)中煤能源集團(tuán)公司
38 中國(guó)中鋼集團(tuán)公司
39 中國(guó)輕工集團(tuán)公司
40 中商企業(yè)集團(tuán)公司
41 中國(guó)華孚貿(mào)易發(fā)展集團(tuán)公司
42 中國(guó)誠(chéng)通控股集團(tuán)有限公司
43 中國(guó)華星集團(tuán)公司
44 中國(guó)機(jī)械工業(yè)集團(tuán)有限公司
45 中國(guó)航空器材集團(tuán)公司
4月28日
1 中國(guó)國(guó)旅集團(tuán)有限公司
2 華僑城集團(tuán)公司
3 中國(guó)建筑工程總公司
4 中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司
5 中國(guó)國(guó)際技術(shù)智力合作公司
6 中國(guó)有色礦業(yè)集團(tuán)有限公司
7 中國(guó)冶金科工集團(tuán)公司
8 華潤(rùn)（集團(tuán)）有限公司
9 南光（集團(tuán)）有限公司
10 香港中旅（集團(tuán)）有限公司
11 招商局集團(tuán)有限公司
12 中國(guó)房地產(chǎn)開發(fā)集團(tuán)公司
13 中國(guó)鐵道建筑總公司
14 中國(guó)鐵路工程總公司
15 中國(guó)化學(xué)工程集團(tuán)公司
16 中國(guó)建筑設(shè)計(jì)研究院
17 中國(guó)核工業(yè)集團(tuán)
18 中國(guó)核工業(yè)建設(shè)集團(tuán)公司
19 中國(guó)航天科技集團(tuán)公司
20 中國(guó)航天科工集團(tuán)公司
21 中國(guó)航空工業(yè)集團(tuán)公司
22 中國(guó)船舶工業(yè)集團(tuán)公司
23 中國(guó)船舶重工集團(tuán)公司
24 中國(guó)兵器工業(yè)集團(tuán)公司
25 中國(guó)兵器裝備集團(tuán)公司
26 中國(guó)保利集團(tuán)公司
27 珠海振戎公司
28 中國(guó)電子科技集團(tuán)公司
29 中國(guó)儲(chǔ)備糧管理總公司
30 中國(guó)林業(yè)集團(tuán)公司
31 中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展集團(tuán)總公司
32 中國(guó)廣東核電集團(tuán)有限公司
33 上海貝爾股份有限公司
34 中國(guó)儲(chǔ)備棉管理總公司
35 中國(guó)鐵路物資總公司
36 中國(guó)交通建設(shè)集團(tuán)有限公司
37 國(guó)家核電技術(shù)有限公司
38 中國(guó)商用飛機(jī)有限責(zé)任公司
4月29日
1 發(fā)展改革委
2 安全部
3 財(cái)政部
4 公安部
5 監(jiān)察部
6 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部
7 交通運(yùn)輸部
8 教育部
9 民政部
10 農(nóng)業(yè)部
11 商務(wù)部
12 水利部
13 司法部
14 鐵道部
15 外交部
16 衛(wèi)生部
17 文化部
18 工業(yè)和信息化部
19 國(guó)土資源部
20 人力資源社會(huì)保障部
21 環(huán)境保護(hù)部
22 國(guó)家民委
23 國(guó)資委
24 人口計(jì)生委
25 港澳辦
26 駐港聯(lián)絡(luò)辦
27 測(cè)繪局
28 地震局
29 海洋局
30 糧食局
31 林業(yè)局
32 旅游局
33 統(tǒng)計(jì)局
34 外文局
35 外專局
36 文物局
37 食品藥品監(jiān)管局
38 宗教局
39 中醫(yī)藥局
40 工商總局
41 廣電總局
42 稅務(wù)總局
43 體育總局
44 質(zhì)檢總局
45 知識(shí)產(chǎn)權(quán)局
46 煙草局
47 安全監(jiān)督總局
48 民航局
49 氣象局
50 國(guó)管局
51 中直機(jī)關(guān)事務(wù)管理局
52 全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳
53 全國(guó)政協(xié)辦公廳
54 最高人民法院
55 最高人民檢察院
56 國(guó)家信息中心
57 行政學(xué)院
58 中央黨校
59 社科院
60 中科院
61 中國(guó)殘聯(lián)
62 中國(guó)法學(xué)會(huì)
63 中國(guó)文聯(lián)
64 中國(guó)作協(xié)
5 中國(guó)貿(mào)促會(huì)
66 中國(guó)對(duì)外友協(xié)
67 中國(guó)科協(xié)
68 全國(guó)僑聯(lián)
69 全國(guó)總工會(huì)
70 發(fā)展研究基金會(huì)
71 宋慶齡基金會(huì)
72 新華社
73 光明日?qǐng)?bào)
74 經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)
75 中國(guó)日?qǐng)?bào)
76 人民日?qǐng)?bào)
77 求是雜志
78 新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)
79 武警交通指揮部
80 中華全國(guó)供銷合作總社
81 中國(guó)印鈔造幣總公司
82 中國(guó)金幣總公司
83 中國(guó)郵政集團(tuán)總公司
84 中國(guó)出版集團(tuán)公司
85 中國(guó)華糧物流集團(tuán)公司
86 新聞出版總署
87 其他有企業(yè)的部、委、局、協(xié)會(huì)、民主黨派