審計署審計結(jié)果公告
（2016年第16號）
中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團有限公司2014年度財務(wù)收支審計結(jié)果
（2016年6月29日）
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2015年對中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團有限公司（以下簡稱中國電子）2014年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，重點審計了中國電子本部及南京中電熊貓信息產(chǎn)業(yè)集團有限公司、中國中電國際信息服務(wù)有限公司（以下分別簡稱中電熊貓、中電信息）等7家二級單位，并對有關(guān)事項進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
中國電子成立于1989年5月，主要從事電子產(chǎn)品制造、電子產(chǎn)品貿(mào)易、服務(wù)和軟件設(shè)計及應(yīng)用等。據(jù)合并財務(wù)報表反映，中國電子2014年底擁有全資和控股子公司679家、參股公司84家、事業(yè)單位4家；注冊資本124.82億元，資產(chǎn)總額2343.17億元，負(fù)債總額1731.73億元，所有者權(quán)益611.44億元，資產(chǎn)負(fù)債率為73.91%；當(dāng)年實現(xiàn)營業(yè)收入2038.52億元，凈利潤34.2億元，凈資產(chǎn)收益率5.62%，國有資本保值增值率111.2%。
大信會計師事務(wù)所受中國電子委托對其2014年度合并財務(wù)報表進(jìn)行審計，出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告，該審計報告在中國貨幣網(wǎng)公開。
審計署審計結(jié)果表明，中國電子通過調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃，集中發(fā)展信息安全、新型顯示等五大主業(yè)板塊，逐步完善法人治理，規(guī)范內(nèi)部管理，調(diào)整優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，推動優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)和業(yè)務(wù)上市。審計也發(fā)現(xiàn)，中國電子在財務(wù)管理和會計核算、企業(yè)重大決策和管理、發(fā)展?jié)摿Α⒘疂崗臉I(yè)等方面存在一些問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）財務(wù)管理和會計核算方面。
1．2014年，中國電子合并財務(wù)報表時，因范圍不完整、內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易抵銷不正確等，造成少計資產(chǎn)2.86億元、負(fù)債15.93億元，多計所有者權(quán)益13.07億元，多計收入0.47億元，少計成本費用0.3億元，多計利潤0.77億元。
2．2012年，所屬南京中電熊貓液晶顯示科技有限公司將應(yīng)由2013年及以后年度攤銷的遞延收益8.4億元計入當(dāng)年營業(yè)外收入，導(dǎo)致2013年和2014年少計營業(yè)外收入各0.84億元。
3．至2015年6月，所屬中電熊貓用于下屬3家子公司股權(quán)回購項目的專項資金2億元，閑置超過2年。
4．所屬深圳中電投資股份有限公司將2011年商鋪出售收入6809.87萬元及相關(guān)成本費用2628.13萬元推遲到2012年確認(rèn)，導(dǎo)致跨年度收支和利潤核算不實。
5．2011年至2014年，中國電子本部和所屬中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司等3家企業(yè)超工資總額在管理費用等科目中列支職工過節(jié)費、獎金等工資性補貼，造成多計成本費用1675.93萬元，其中2014年435.06萬元。
6．2011年至2014年，所屬中電信息等3家企業(yè)未及時清理應(yīng)收未收商鋪租金等，導(dǎo)致少計收入957.13萬元，其中2014年少計326.04萬元。
7．所屬中國電子器材總公司2013年取得的抵償欠付貨款的30萬股股票未入賬核算，涉及金額423萬元。
8．2014年，所屬中電信息違規(guī)列支應(yīng)由職工繳納的個人所得稅，涉及金額100.12萬元。
9．2013年至2014年，所屬武漢中元通信股份有限公司對銷售費用報銷審核不嚴(yán)，造成85.38萬元假發(fā)票入賬列支，其中2014年31萬元。
10．2014年，所屬中電信息等2家企業(yè)未按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算房屋租金、水電費收入，造成少計收入76.41萬元。
（二）企業(yè)重大決策和管理方面。
1．至2015年6月，所屬南京中電熊貓液晶顯示科技有限公司等3家企業(yè)因無使用計劃、未及時取得房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)等，取得的31.48公頃工業(yè)用地、29.53公頃住宅用地閑置。
2．至2014年底，所屬中國電子信息安全技術(shù)研究院有限公司計劃投資15億元的建設(shè)項目進(jìn)展緩慢，到計劃竣工期滿僅完成投資3億元。
3．2014年1月，中國電子在未經(jīng)充分論證、未明確增發(fā)債券融資具體用途的情況下，同意所屬中國電子控股有限公司將發(fā)行債券金額由15億元增至27.5億元，至2015年5月，增發(fā)資金中的9.99億元仍然閑置，多承擔(dān)利息1380.98萬元。
4．2011年至2014年，所屬南京中電熊貓液晶顯示科技有限公司等6家企業(yè)的6個工程建設(shè)項目未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)，涉及合同金額共計33.21億元，其中2014年23.31億元。
5．2013年5月至2014年，所屬中電基礎(chǔ)產(chǎn)品裝備公司等2家企業(yè)違規(guī)對外提供融資1.8億元，其中2014年1.59億元。
6．所屬南京熊貓信息產(chǎn)業(yè)有限公司2011年違反公司內(nèi)控規(guī)定，在客戶存在大量到期欠款、并且超過信用保險額度的情況下向其供貨，部分貨款無法收回形成損失6400.54萬元。
7．2011年至2012年，所屬南京中電熊貓家電有限公司以簽訂虛假采購協(xié)議、支付預(yù)付款的方式違規(guī)對外出借資金、違規(guī)向2家非金融機構(gòu)辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，共計5920.88萬元，其中1048.8萬元面臨損失風(fēng)險。
8．2011年至2014年，所屬中國電子系統(tǒng)工程總公司違規(guī)對外出借施工資質(zhì)，并從中收取管理費0.95億元，其中2014年0.31億元。
9．2012年9月，所屬中電信息在公開拍賣下屬企業(yè)股權(quán)過程中，未充分披露有關(guān)租賃合同期限等經(jīng)營信息導(dǎo)致拍賣糾紛，通過減免租金等方式補償收購方2344.43萬元。
10．至2015年6月底，所屬南京科瑞達(dá)電子裝備有限責(zé)任公司對2008年到期的債權(quán)1000萬元，一直未采取有效措施清收。
11．2011年至2014年，所屬中國振華電子集團公司在與集團外企業(yè)合作過程中，未按章程規(guī)定派駐財務(wù)負(fù)責(zé)人，造成3500萬元投資失去監(jiān)管，面臨損失風(fēng)險。
12．至2014年底，中國電子未能按照信息化建設(shè)總體目標(biāo)建成信息化管控平臺，所屬2家企業(yè)的會計核算軟件數(shù)據(jù)接口設(shè)置不符合國家標(biāo)準(zhǔn)，19家企業(yè)未建立數(shù)據(jù)備份中心，15家企業(yè)未建立信息化考核機制。
（三）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?br/> 1．2011年至2014年，中國電子科技投入占當(dāng)年營業(yè)收入的比例未達(dá)到該集團“十二五規(guī)劃”目標(biāo)。
2．所屬中電熊貓投資建設(shè)的液晶顯示器件項目因前期論證不充分，從建成至2014年底累計發(fā)生經(jīng)營性虧損29.27億元。
3．所屬上海中電振華晶體技術(shù)有限公司LED用藍(lán)寶石晶體產(chǎn)業(yè)化技術(shù)研發(fā)項目未能實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，累計虧損4378萬元。
（四）廉潔從業(yè)方面。
1．2011年至2014年，中國電子本部及2家所屬單位26名領(lǐng)導(dǎo)人員違規(guī)領(lǐng)取獎金補貼及實物387.17萬元，其中2014年204.69萬元。
2．2013年至2014年，所屬中電熊貓等4家單位違反中央八項規(guī)定精神，超標(biāo)準(zhǔn)購車、公款旅游、公款支付高爾夫球消費等，涉及金額240.85萬元，其中2014年149.38萬元。
3．至2015年6月，所屬南京金寧電子集團有限公司等單位5名中層以上人員未按規(guī)定清退持有的下屬公司股份，共計230.99萬元。
三、審計處理及整改情況
對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書。中國電子具體整改情況由其自行公告。
審計中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)違法違紀(jì)問題線索，已依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。