一、加強(qiáng)資產(chǎn)管理公司監(jiān)管的重要性和緊迫性

資產(chǎn)管理公司成立以來(lái)，收購(gòu)、管理和處置不良資產(chǎn)工作取得了一定成績(jī)。截至2004年底，累計(jì)階段性處置不良資產(chǎn)6750億元(不含政策性債轉(zhuǎn)股)，累計(jì)回收現(xiàn)金1370億元，回收非現(xiàn)金資產(chǎn)350億元。債權(quán)處置率達(dá)到54%. 2004年以來(lái)，隨著我國(guó)不良資產(chǎn)處置市場(chǎng)的發(fā)育和成長(zhǎng)，以建立資產(chǎn)處置回收目標(biāo)責(zé)任制、開(kāi)辦三項(xiàng)新業(yè)務(wù)和中、建兩行可疑類貸款剝離為標(biāo)志，金融資產(chǎn)管理公司開(kāi)始進(jìn)入新的發(fā)展階段。

但是，由于資產(chǎn)管理公司是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建設(shè)和金融創(chuàng)新過(guò)程中的新生事物，從法律、制度、環(huán)境到資產(chǎn)管理公司自身體制、機(jī)制、內(nèi)部管理等還存在一些缺陷，不良資產(chǎn)剝離、管理和處置中出現(xiàn)了許多違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，甚至發(fā)生了一些違法犯罪的嚴(yán)重案件。針對(duì)這些問(wèn)題，中央領(lǐng)導(dǎo)同志多次做過(guò)重要批示，要求各銀行和各資產(chǎn)管理公司加強(qiáng)內(nèi)部管理，減少違法違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的發(fā)生;監(jiān)管部門要切實(shí)履行監(jiān)管責(zé)任，加強(qiáng)監(jiān)管，促進(jìn)不良資產(chǎn)處置工作的健康發(fā)展。中央領(lǐng)導(dǎo)同志的批示切中當(dāng)前不良資產(chǎn)處置工作的要害，認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會(huì)、堅(jiān)決貫徹落實(shí)中央領(lǐng)導(dǎo)同志的批示，對(duì)推進(jìn)不良資產(chǎn)處置工作健康發(fā)展、促進(jìn)資產(chǎn)管理公司加強(qiáng)管理、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、提高不良資產(chǎn)處置工作效率，具有重要意義。

目前，資產(chǎn)管理公司政策性資產(chǎn)處置已經(jīng)進(jìn)入攻堅(jiān)階段，對(duì)中、建兩行股改過(guò)程中不良資產(chǎn)的收購(gòu)，以及下一步其他國(guó)有銀行改革涉及不良資產(chǎn)的收購(gòu)，給資產(chǎn)管理公司帶來(lái)了新的機(jī)遇。同時(shí)，隨著四家資產(chǎn)管理公司投資、商業(yè)化收購(gòu)和接受委托處置不良資產(chǎn)等新業(yè)務(wù)的開(kāi)展，資產(chǎn)管理公司政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)同時(shí)進(jìn)行，業(yè)務(wù)呈現(xiàn)多元化趨勢(shì)，風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的難度進(jìn)一步增大。這些新情況、新問(wèn)題已經(jīng)對(duì)資產(chǎn)管理公司的管理和監(jiān)管工作提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。因此，加強(qiáng)和改善資產(chǎn)管理公司的監(jiān)管工作，把加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度、嚴(yán)肅查處違法違規(guī)違紀(jì)行為與推進(jìn)相關(guān)法規(guī)制度建設(shè)、加強(qiáng)公司內(nèi)部管理緊密結(jié)合，標(biāo)本兼治，建立起資產(chǎn)管理公司規(guī)范運(yùn)作的長(zhǎng)效機(jī)制，顯得尤為重要和緊迫。

二、資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)處置工作中存在的主要問(wèn)題

由于不良資產(chǎn)處置法律、社會(huì)信用等外部環(huán)境不盡完善，資產(chǎn)管理公司自身體制、機(jī)制和內(nèi)部管理存在一些缺陷，資產(chǎn)管理公司在不良資產(chǎn)處置過(guò)程中存在以下主要問(wèn)題：

(一)資產(chǎn)管理公司法律法規(guī)不完善。目前能夠用來(lái)規(guī)范資產(chǎn)管理公司的法律法規(guī)主要是《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融資產(chǎn)管理公司條例》以及財(cái)政部、人民銀行等有關(guān)部門制定的一些具體辦法，這些法規(guī)規(guī)定過(guò)于原則，系統(tǒng)性和針對(duì)性不強(qiáng)，操作難度大。在不良資產(chǎn)處置工作中，四家資產(chǎn)管理公司只能主要依據(jù)自己制定的內(nèi)部管理規(guī)定和辦法。其內(nèi)容不統(tǒng)一，執(zhí)行上也缺乏應(yīng)有的力度。這不僅給資產(chǎn)管理公司依法經(jīng)營(yíng)管理造成一定障礙，也給監(jiān)管部門依法監(jiān)管帶來(lái)了很大困難。

(二)資產(chǎn)管理公司違法違規(guī)問(wèn)題突出。主要表現(xiàn)在：一是借剝離掩蓋違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題和違法犯罪案件，甚至有的銀行、地方政府和資產(chǎn)管理公司雙方或三方聯(lián)手造假，造成國(guó)有資產(chǎn)大量流失。二是部分資產(chǎn)管理公司對(duì)收購(gòu)的債權(quán)以及收回的抵債資產(chǎn)管理不善，損失進(jìn)一步擴(kuò)大，一些處置人員甚至與債務(wù)人串通，幫助債務(wù)人逃廢債務(wù)。三是資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置行為缺乏規(guī)范，處置過(guò)程不透明，評(píng)估隨意性大，一些資產(chǎn)管理公司處置人員通過(guò)內(nèi)部交易和關(guān)聯(lián)交易，或利用假招標(biāo)、假拍賣謀取不正當(dāng)利益。

(三)資產(chǎn)處置的市場(chǎng)環(huán)境亟待改善。一方面是一些地方政府存在不合理的行政干預(yù)，個(gè)別地方司法機(jī)關(guān)不公正執(zhí)法，社會(huì)誠(chéng)信缺失。一些地方甚至發(fā)生圍攻沖擊資產(chǎn)管理公司辦事處的事件，加大了資產(chǎn)管理公司依法處置資產(chǎn)的難度。另一方面則是不良資產(chǎn)處置的市場(chǎng)環(huán)境急需改善，以加快不良資產(chǎn)處置和降低處置成本，提高市場(chǎng)配置資源的效率，包括建立資產(chǎn)處置二級(jí)市場(chǎng)、培育境內(nèi)外合格機(jī)構(gòu)投資者、規(guī)范中介機(jī)構(gòu)運(yùn)作和研究制定適應(yīng)市場(chǎng)機(jī)制的財(cái)會(huì)、稅收和收費(fèi)制度等。

上述問(wèn)題的存在，已經(jīng)嚴(yán)重影響資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)處置工作的正常開(kāi)展，必須采取有效措施，認(rèn)真加以解決。

三、加強(qiáng)資產(chǎn)管理公司監(jiān)管工作的意見(jiàn)

加強(qiáng)資產(chǎn)管理公司監(jiān)管工作要堅(jiān)持“標(biāo)本兼治，多管齊下”的原則，在嚴(yán)肅查處違法違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的同時(shí)，加快推進(jìn)相關(guān)法規(guī)制度建設(shè)，督促資產(chǎn)管理公司加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高內(nèi)控有效性，配合有關(guān)部門改善不良資產(chǎn)處置外部環(huán)境，確保資產(chǎn)管理公司持續(xù)健康發(fā)展。

(一)嚴(yán)肅查處違法違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題。對(duì)銀監(jiān)會(huì)及分支機(jī)構(gòu)、審計(jì)署、監(jiān)事會(huì)已經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各資產(chǎn)管理公司和有關(guān)銀行負(fù)責(zé)查清事實(shí)，落實(shí)責(zé)任人。對(duì)核查屬實(shí)的問(wèn)題必須逐一進(jìn)行認(rèn)真整改，對(duì)有關(guān)責(zé)任人要按規(guī)定嚴(yán)肅處理。銀監(jiān)會(huì)對(duì)查處情況進(jìn)行審查把關(guān)，防止出現(xiàn)違法不究、查處不嚴(yán)、處理偏輕的情況。各資產(chǎn)管理公司和有關(guān)銀行要結(jié)合發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，舉一反三，認(rèn)真查找管理中的薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善內(nèi)控制度，提高內(nèi)控的有效性。

各銀監(jiān)局要按照屬地監(jiān)管要求，對(duì)轄內(nèi)資產(chǎn)管理公司辦事處的查處工作進(jìn)行督促指導(dǎo)。對(duì)既涉及資產(chǎn)管理公司又涉及銀行的問(wèn)題，銀監(jiān)局要責(zé)成有關(guān)銀行、資產(chǎn)管理公司予以查處。各銀監(jiān)局對(duì)轄內(nèi)不良資產(chǎn)處置中的違法違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人員處理，要審查把關(guān)，涉嫌違法犯罪案件要督促資產(chǎn)管理公司移交司法機(jī)關(guān)懲處。整個(gè)查處工作力爭(zhēng)一季度完成，并將有關(guān)情況專題報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。

(二)認(rèn)真開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查。2005年上半年，銀監(jiān)會(huì)將組織有關(guān)銀監(jiān)局對(duì)信達(dá)、東方公司2004年收購(gòu)的中國(guó)銀行、建設(shè)銀行和交通銀行剝離的可疑類貸款以及受財(cái)政部委托處置的中國(guó)銀行、建設(shè)銀行損失類貸款進(jìn)行檢查。重點(diǎn)查處剝離過(guò)程中的違法違規(guī)問(wèn)題。2005年2月底完成檢查方案制定并布置開(kāi)展自查，3月份信達(dá)公司、東方公司和各辦事處進(jìn)行自查，銀監(jiān)會(huì)組織檢查培訓(xùn)并做好檢查前各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，4月初開(kāi)始現(xiàn)場(chǎng)檢查，6月底各銀監(jiān)局上報(bào)檢查報(bào)告。2005年下半年，各銀監(jiān)局按屬地原則對(duì)2004年以及2005年上半年完成的終極處置項(xiàng)目進(jìn)行檢查。重點(diǎn)查處資產(chǎn)處置過(guò)程中的違法違規(guī)行為。11月底前各銀監(jiān)局上報(bào)檢查報(bào)告。

(三)積極推進(jìn)不良資產(chǎn)處置相關(guān)法規(guī)建設(shè)。為解決目前不良資產(chǎn)處置法規(guī)不完善問(wèn)題，銀監(jiān)會(huì)將就資產(chǎn)管理公司法規(guī)建設(shè)問(wèn)題作出統(tǒng)一規(guī)劃。2005年重點(diǎn)完成《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引(試行)》、《資產(chǎn)管理公司違法違規(guī)行為處罰辦法(試行)》和《資產(chǎn)管理公司信息披露辦法(試行)》的制定工作。爭(zhēng)取2005年上半年完成《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引(試行)》的起草制定工作，3季度前完成《資產(chǎn)管理公司信息披露辦法(試行)》的起草制定工作，并在征求有關(guān)部門意見(jiàn)修改完善后盡快發(fā)布實(shí)施。同時(shí)繼續(xù)研究制定《資產(chǎn)管理公司現(xiàn)場(chǎng)檢查手冊(cè)》，配合財(cái)政部做好《資產(chǎn)管理公司內(nèi)部控制辦法(試行)》制定工作，積極探索建立資產(chǎn)管理公司內(nèi)控制度評(píng)價(jià)體系，促進(jìn)資產(chǎn)管理公司建立科學(xué)完善的內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體制。

(四)繼續(xù)做好持續(xù)監(jiān)管工作。銀監(jiān)會(huì)將按照國(guó)務(wù)院確定的監(jiān)管職責(zé)分工做好對(duì)資產(chǎn)管理公司的持續(xù)監(jiān)管工作。一方面加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理公司存在問(wèn)題整改情況的持續(xù)監(jiān)管。對(duì)有問(wèn)題項(xiàng)目建立持續(xù)監(jiān)管制度，對(duì)屢查屢犯的問(wèn)題，要從嚴(yán)查處，絕不姑息遷就;另一方面按季對(duì)四家資產(chǎn)管理公司經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析，結(jié)合資產(chǎn)管理公司新業(yè)務(wù)開(kāi)展情況研究修訂現(xiàn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系。各銀監(jiān)局要認(rèn)真總結(jié)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、采取的措施和取得的成效，按時(shí)上報(bào)轄內(nèi)資產(chǎn)管理公司辦事處監(jiān)管報(bào)告。從2005年開(kāi)始，各銀監(jiān)局必須建立轄內(nèi)資產(chǎn)管理公司辦事處處置不良資產(chǎn)項(xiàng)目跟蹤檢查制度。對(duì)重大處置項(xiàng)目要建立持續(xù)監(jiān)管名單，實(shí)行跟蹤檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查處并上報(bào)檢查結(jié)果。

(五)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理公司內(nèi)控制度建設(shè)的監(jiān)管。資產(chǎn)管理公司目前存在的問(wèn)題都與內(nèi)控制度不健全、執(zhí)行不力有直接關(guān)系。2005年開(kāi)始，要加大對(duì)資產(chǎn)管理公司及其省級(jí)辦事處內(nèi)控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。一是要堅(jiān)持以人為本理念，加強(qiáng)對(duì)高級(jí)管理人員的監(jiān)管，督促各資產(chǎn)管理公司加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)處置從業(yè)人員的教育、管理工作。通過(guò)建立一支勤勉盡職的干部職工隊(duì)伍，筑起防范道德風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)城。二是要督促各資產(chǎn)管理公司建立科學(xué)完善的內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體制。三是要指導(dǎo)各資產(chǎn)管理公司把制度真正變成業(yè)務(wù)操作流程，切實(shí)防范道德風(fēng)險(xiǎn)。四是實(shí)施審慎的會(huì)計(jì)制度，發(fā)揮會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)管理的職能，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督工作。五是切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)審、監(jiān)察工作，加大審計(jì)監(jiān)察力度，防范違法違規(guī)問(wèn)題的發(fā)生。對(duì)內(nèi)控制度的檢查，要納入各項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查必查項(xiàng)目，促進(jìn)資產(chǎn)管理公司內(nèi)控建設(shè)進(jìn)一步完善和提高。

(六)推進(jìn)不良資產(chǎn)處置環(huán)境建設(shè)。針對(duì)當(dāng)前不良資產(chǎn)處置過(guò)程中存在的處置環(huán)境方面的問(wèn)題，銀監(jiān)會(huì)將按照中央領(lǐng)導(dǎo)同志批示要求，積極配合有關(guān)部門加緊研究改善資產(chǎn)處置環(huán)境的相關(guān)措施，2005年先就不良資產(chǎn)處置相關(guān)問(wèn)題推動(dòng)出臺(tái)司法解釋，加大資產(chǎn)處置有關(guān)案件的執(zhí)行力度。同時(shí)采取積極措施推動(dòng)完善資產(chǎn)處置的市場(chǎng)運(yùn)行環(huán)境，培養(yǎng)資產(chǎn)處置二級(jí)市場(chǎng)和充分利用境內(nèi)外合格機(jī)構(gòu)投資者，配合有關(guān)部門研究解決適應(yīng)市場(chǎng)機(jī)制的財(cái)會(huì)、稅收和收費(fèi)等制度建設(shè)問(wèn)題，以及不良資產(chǎn)處置過(guò)程中的不合理行政干預(yù)和法律環(huán)境問(wèn)題，促進(jìn)資產(chǎn)管理公司持續(xù)健康發(fā)展。

(七)重視不良資產(chǎn)處置問(wèn)題的調(diào)研。銀監(jiān)會(huì)將組織資產(chǎn)管理公司和部分銀監(jiān)局對(duì)資產(chǎn)管理公司體制、機(jī)制和管理等方面問(wèn)題進(jìn)行專題調(diào)研。同時(shí)加緊研究制定資產(chǎn)管理公司的公司治理方案，促進(jìn)資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，成為真正意義上自主決策、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、以實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化為目標(biāo)的商業(yè)化公司，從根本上解決資產(chǎn)管理公司經(jīng)營(yíng)上的短期行為和處置中的道德風(fēng)險(xiǎn)。

(八)加強(qiáng)不良資產(chǎn)處置的宣傳。2005年，銀監(jiān)會(huì)將對(duì)四家資產(chǎn)管理公司成立以來(lái)不良資產(chǎn)處置中的成功案例、違法違規(guī)案例和處置受阻案例進(jìn)行系統(tǒng)總結(jié)分析，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)處置的宣傳工作，及時(shí)、全面、客觀地反映資產(chǎn)管理公司的處置情況、面臨困難和存在問(wèn)題，通過(guò)輿論力量促進(jìn)資產(chǎn)管理公司進(jìn)一步完善內(nèi)部機(jī)制和提高處置透明度，同時(shí)也為改善社會(huì)信用和形成誠(chéng)信文化創(chuàng)造有利條件。

為切實(shí)有效履行資產(chǎn)管理公司監(jiān)管職責(zé)，銀監(jiān)會(huì)將在繼續(xù)加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度、嚴(yán)肅查處各種違法違規(guī)行為的同時(shí)，及時(shí)研究監(jiān)管中出現(xiàn)的新問(wèn)題，探索新的監(jiān)管思路，改進(jìn)監(jiān)管方式和方法，提高監(jiān)管人員素質(zhì)，并加強(qiáng)與財(cái)政、審計(jì)等有關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，以形成監(jiān)管合力，增強(qiáng)監(jiān)管的有效性。各銀監(jiān)局要高度重視對(duì)轄內(nèi)資產(chǎn)管理公司辦事處的監(jiān)管工作，增強(qiáng)有效監(jiān)管力量，相對(duì)集中管理，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，建立監(jiān)管問(wèn)責(zé)制。

二○○五年四月一十六日