第一條 為更好地發揮金融信托投資機構(簡稱信托機構，下同)在籌集、融通資金和支持經濟發展中的積極作用，根據《中華人民共和國銀行管理暫行條例》和中國人民銀行《金融信托投資機構管理暫行規定》的基本精神，特制定本辦法。

第二條 凡經國務院、人民銀行總行、省、自治區、直轄市分行、計劃單列城市分行和深圳經濟特區分行(以下簡稱省、區、市分行)批準并持有經營金融業務許可證的信托機構，其人民幣信托資金，均按本辦法管理。外匯信托資金管理辦法另定。

第三條 信托機構要按照人民銀行總行的規定，編制年度信托資金計劃，報當地人民銀行。由人民銀行省、區、市分行審核匯總，報人民銀行總行。人民銀行總行綜合平衡，納入國家綜合信貸計劃。并經批準后，分別核定各省、區、市的信托資金計劃。人民銀行省、區、市分行在總行核定的信托資金計劃內，核批各信托機構的信托資金計劃，并負責組織執行。

全國性信托機構的信托資金收支計劃，委托所在地人民銀行分行匯總、上報和審批，并負責組織執行。

第四條 信托機構的投資或貸款分為委托和信托兩類：

(一)委托投資或貸款，系委托人指明項目的投資或貸款，為代理業務。投資或貸款的經濟責任由委托人承擔。資金由委托人提供。堅持先撥后用，先存后貸。

(二)信托投資或貸款，以信托機構自行籌措資金和自有資金進行的投資或貸款。由信托機構承擔投資或貸款的經濟責任。資金來源主要通過發行債券、股票和同業拆借等方式籌措。

第五條 信托機構可以在下列范圍內吸收一年期以上(含一年)的信托存款：

(一)財政部門委托投資或貸款的信托資金;

(二)企事業主管部門委托投資或貸款的信托資金;

(三)勞動保險機構的勞保基金;

(四)科研單位的科研基金;

(五)各種學會、基金會的基金。

所有信托機構不得在上述范圍以外吸收存款。

第六條 信托機構應按規定向人民銀行繳存存款準備金，繳存比例由人民銀行總行規定。

委托存款(即委托人撥付指明項目的委托投資或貸款資金)與信托存款必須嚴格劃分，如實反映。委托存款減去委托投資或貸款后的結余額，可暫不繳存款準備金。信托存款應按實際余額繳存存款準備金。

第七條 信托機構每月后五日內，要向當地開戶人民銀行辦理繳存存款手續。最后一天為節假日，可以順延。

對應繳存款準備金，因資金不足發生欠繳的金額，人民銀行每天按萬分之二計收罰息。對查出遲繳，少繳的金額，人民銀行每天按萬分之三計收罰息。

第八條 人民銀行對信托機構的信托計劃與信托資金實行分開管理。信托機構辦理信托投資、貸款業務所需要的資金，要堅持自求平衡的原則，量入為出，以資金來源制約資金運用，不得留資金缺口。

第九條 信托機構不僅要有最低限度的實收資本金，而且要隨著信托業務的發展，不斷補充。補充的來源，一是發行股票，二是從每年利潤中提留一定比例，三是由地方或主管部門增撥。

第十條 信托機構按規定向人民銀行繳存準備金后的存款，連同實收資本金，屬于信托機構的營運資金。按照國家政策和計劃，自主經營，合理運用，獨立核算，自擔風險，講求效益，任何部門和個人不得干預信托機構正常的資金收支活動。

第十一條 信托機構當年發放的固定資產投資、固定資產貸款和租賃總額，最高不得超過當年增加的信托存款、發行債券與實收資本金之和的60%。根據國家宏觀控制的需要，人民銀行總行可以隨時調整這個比例。

信托機構辦理的信托與委托固定資產投資、固定資產貸款和租賃，要納入國家下達的固定資產投資規模之內。

第十二條 信托機構要在人民銀行開立帳戶

(一)全國性信托機構，在人民銀行總行委托的所在地人民銀行開立存款、貸款帳戶。

(二)省、區、市和地區的信托機構，在同級人民銀行或同級人民銀行委托的人民銀行機構開立存款、貸款帳戶。

信托機構對同城資金結算，異地資金結算以及向人民銀行繳存存款，一律在人民銀行的存款帳戶中辦理，不準透支。

第十三條 凡批準同時經營外貿進出口和技術引進業務的信托機構，其非金融信托業務與金融信托業務必須分開核算，單立帳戶。帳務未分開，資金收支混在一起的，人民銀行不予貸款支持。

第十四條 人民銀行開戶行為信托機構劃撥結算資金，收款或付款單位在同城專業銀行開戶的，通過同城票據交換辦理。異地結算匯劃資金，匯出或匯入單位在人民銀行開戶的，通過人民銀行聯行直接辦理。匯入單位在異地專業銀行開戶的，人民銀行通過本地專業銀行聯行“先橫后直”辦理。

第十五條 信托機構與人民銀行資金往來的利率，按人民銀行對專業銀行的存、貸款利率執行。

第十六條 信托機構要執行國家的投資政策和利率政策。信托存、貸款利率，執行國家的有關規定。

第十七條 信托機構在營運中，由于先支后收出現資金周轉困難，人民銀行可按規定給予短期貸款。但要逐筆申請，確定期限，期限最長不超過三個月，未經批準貸款不得跨年占用。人民銀行發放的短期貸款總額，不得超過信托機構的實收資本金和繳存存款之和。貸款到期不能收回時，按每天萬分之三計收利息。

第十八條 信托機構與信托機構之間，信托機構與專業銀行之間，可以短期拆借資金、調劑資金余缺。拆借的利率和期限，由雙方自行商定。

第十九條 信托機構要按照人民銀行總行頒發的統一會計科目報表、統計項目，定期向當地開戶人民銀行報送信托資金收支情況統計表、資金平衡表、會計決算表，以及經營狀況和投資、貸款效益分析等報表。人民銀行省、區、市分行應及時匯總，上報人民銀行總行。

第二十條 本辦法的解釋、修改權屬于人民銀行總行。

第二十一條 以前的規定與本辦法有抵觸的，均以本辦法為準。

第二十二條 本辦法自文到之日起實行。