第一條 為了加強行業(yè)誠信建設，提高行業(yè)誠信水平和社會公信力，貫徹《注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師行業(yè)誠信建設綱要》的精神，根據(jù)有關法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 中國注冊會計師協(xié)會會員誠信檔案(以下簡稱會員誠信檔案)，是記載中國注冊會計師協(xié)會個人會員和團體會員誠信狀況的信息系統(tǒng)。

第三條 會員誠信檔案由個人會員誠信檔案和團體會員誠信檔案構成。分別包括個人會員和團體會員的基本信息、提示信息、警示信息。

第四條 個人會員誠信檔案采集的信息主要包括：

(一)個人會員基本信息：姓名、性別、學歷、所在單位、執(zhí)業(yè)資格、執(zhí)業(yè)證書號及取得時間等。

(二)個人會員提示信息：向行業(yè)協(xié)會和有關管理部門提供虛假材料;因超齡或離開事務所以外的原因年檢未通過;被投訴且已立案的事項;接受協(xié)會談話提醒情況;掛名、兼職、跨所執(zhí)業(yè);拒絕接受行業(yè)協(xié)會依據(jù)有關規(guī)定對其檢查、調(diào)查;無正當理由不履行法定義務和章程規(guī)定義務等對誠信有影響的情形。

(三)個人會員警示信息：違反法律、法規(guī)、職業(yè)道德、行業(yè)紀律所受的刑事處罰、行政處罰、行業(yè)懲戒和與執(zhí)業(yè)行為相關的民事賠償。

第五條 團體會員誠信檔案采集的信息主要包括：

(一)團體會員基本信息：成立時間、名稱、事務所代碼、法定代表人或合伙人姓名、注冊辦公地址、聯(lián)系電話、組織形式、執(zhí)業(yè)的個人會員人數(shù)、執(zhí)業(yè)資格等。

(二)團體會員提示信息：向行業(yè)協(xié)會和有關管理部門提供虛假材料;被投訴且已立案的事項;接受協(xié)會談話提醒情況;超越批準執(zhí)業(yè)范圍執(zhí)業(yè);擅自設立分支機構;拒絕接受行業(yè)協(xié)會依據(jù)有關規(guī)定對其檢查、調(diào)查;無正當理由不履行法定義務和章程規(guī)定義務等對誠信有影響的情形。

(三)團體會員警示信息：違反法律、法規(guī)、職業(yè)道德、行業(yè)紀律所受的刑事處罰、行政處罰、行業(yè)懲戒和與執(zhí)業(yè)行為相關的民事賠償。

第六條 中國注冊會計師協(xié)會負責會員誠信檔案管理制度制定、網(wǎng)絡開發(fā)和維護、政策解釋和培訓，以及全行業(yè)誠信信息的分析、披露，并對各省級協(xié)會的會員誠信檔案建設、管理工作進行監(jiān)督指導。

省級協(xié)會負責本協(xié)會所屬團體會員和個人會員誠信信息的歸集、錄入、分析、更新、維護等。

跨省設立分所的事務所，按照屬地管理原則，其個人會員誠信信息由分所所在地省級協(xié)會記錄、管理;其分所的誠信信息，由分所所在地省級協(xié)會轉總所所在地省級協(xié)會記錄、管理。

第七條 省級協(xié)會在日常管理中發(fā)現(xiàn)會員出現(xiàn)提示信息情形的，以及依據(jù)協(xié)會職能對會員作出懲戒或處理的，可直接將相關信息即時記入會員誠信檔案。團體會員和個人會員在接到民事賠償判決、立案或處罰通知之日起15日內(nèi)，應向省級協(xié)會如實提供相應信息和資料，并對其真實合法性負責;省級協(xié)會在接到相應信息和資料之日起5日內(nèi)對數(shù)據(jù)進行更新，并保存相應的文字(或電子文檔)資料。

第八條 會員誠信檔案信息記錄的處理規(guī)則如下：

(一)會員一年中出現(xiàn)三種以上(含三種)提示信息情形的，以及其提示信息涉及事項出現(xiàn)最終處罰結果的，應由提示信息轉為警示信息;提示信息滿三年后消除相應記錄，不再保存。

(二)會員受刑事處罰的自刑罰執(zhí)行完畢之日起滿五年、發(fā)生民事賠償以及受行政處罰或行業(yè)懲戒的自處罰決定之日起滿三年，應由警示信息轉為系統(tǒng)永久保存，不再顯示。

(三)會員誠信檔案記錄至個人不再執(zhí)業(yè)或機構注銷時止，轉為系統(tǒng)永久保存。

第九條 團體會員和個人會員有充分證據(jù)證明會員誠信檔案信息有誤，可向省級協(xié)會提出書面申請，協(xié)會應在接到書面申請之日起15日內(nèi)作出處理，并出具書面處理意見，告知申請人。

第十條 會員誠信檔案目前主要用于協(xié)會對會員誠信狀況的監(jiān)督管理，同時將創(chuàng)造條件過渡到對外披露和查詢。各級協(xié)會對會員誠信檔案信息的管理應合理、客觀、公正;對個人隱私和商業(yè)秘密負有保密義務;有關管理部門需依法對會員進行檢查、調(diào)查、了解有關信息的，協(xié)會提供與檢查、調(diào)查事項相關的誠信檔案信息。

第十一條 各省級協(xié)會應設專人負責管理會員誠信檔案，及時補充和更新會員誠信檔案信息，以保證會員誠信檔案的真實性和完整性。

第十二條 各省級協(xié)會應依據(jù)本辦法制定內(nèi)部操作程序，報中國注冊會計師協(xié)會備案。