第一章 總則

第一條 為規(guī)范合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者(以下簡(jiǎn)稱合格投資者)境外證券投資外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》(國務(wù)院令第532號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《外匯管理?xiàng)l例》)及相關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱合格投資者是指取得相關(guān)部門批準(zhǔn)或許可開展境外證券等投資(以下簡(jiǎn)稱境外投資)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，包括但不限于：商業(yè)銀行、證券公司、基金管理公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、信托公司等。

合格投資者可以自有資金或募集境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人資金，投資于法規(guī)及相關(guān)部門允許的境外市場(chǎng)及產(chǎn)品(銀行自有資金境外運(yùn)用除外)。

第三條 國家外匯管理局及其分局、外匯管理部(以下簡(jiǎn)稱外匯局)依法對(duì)合格投資者境外投資的投資額度、資金賬戶、資金收付及匯兌等實(shí)施監(jiān)督、管理和檢查。

第二章 投資額度管理

第四條 國家外匯管理局依法批準(zhǔn)單個(gè)合格投資者境外投資額度(以下簡(jiǎn)稱投資額度)。

第五條 合格投資者申請(qǐng)投資額度，應(yīng)向國家外匯管理局提交以下材料：

(一)《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資申請(qǐng)表》(見附1);

(二)相關(guān)部門對(duì)合格投資者境外投資資格批準(zhǔn)或許可文件復(fù)印件。法規(guī)規(guī)定需要取得經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)，還需提供外匯局等部門出具的經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)資格文件或憑證;

(三)合格投資者與境內(nèi)托管行簽訂的托管協(xié)議草案;

(四)國家外匯管理局要求的其他材料。

申請(qǐng)?jiān)黾油顿Y額度的，除需提供上述材料中(一)、(三)、(四)外，還需提供已獲批投資額度使用情況說明。

第六條 國家外匯管理局對(duì)投資額度實(shí)行余額管理，合格投資者境外投資凈匯出額(含外匯及人民幣資金)不得超過經(jīng)批準(zhǔn)的投資額度。

合格投資者匯出入非美元幣種資金時(shí)，應(yīng)參照匯出入資金當(dāng)月國家外匯管理局公布的各種貨幣對(duì)美元折算率表，計(jì)算匯出入資金的等值美元投資額度。

已取得投資額度的合格投資者，如兩年內(nèi)未能有效使用投資額度，國家外匯管理局有權(quán)對(duì)其投資額度進(jìn)行調(diào)減。

合格投資者不得轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度。

第三章 賬戶管理

第七條 合格投資者進(jìn)行境外投資的，應(yīng)委托境內(nèi)具有相關(guān)業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)作為境內(nèi)托管人(以下簡(jiǎn)稱托管人)負(fù)責(zé)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)。

第八條 合格投資者應(yīng)憑國家外匯管理局投資額度批準(zhǔn)文件，在托管人處開立境內(nèi)托管賬戶。

合格投資者可根據(jù)募集及匯出入資金幣種等需要，選擇開立境內(nèi)外匯托管賬戶及境內(nèi)人民幣托管賬戶。

托管人可為合格投資者每只產(chǎn)品(含自有資金)分別開立境內(nèi)托管賬戶。同一產(chǎn)品下不同幣種的境內(nèi)外匯托管賬戶，視同為一個(gè)賬戶。

境內(nèi)外匯托管賬戶的收支范圍見附2。

第九條 托管人應(yīng)在境外托管人處為合格投資者相關(guān)產(chǎn)品開立境外托管賬戶。

境外托管賬戶收支范圍限于與境內(nèi)托管賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)以及合格投資者境外投資項(xiàng)下相關(guān)收支。

第十條 合格投資者募集境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人資金進(jìn)行投資的，可為其產(chǎn)品開立募集資金專用賬戶和清算賬戶。

合格投資者通過直銷和代銷方式募集境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人資金的，可開立產(chǎn)品的直銷和代銷賬戶。

上述賬戶涉及外匯收支的，合格投資者可持國家外匯管理局投資額度批準(zhǔn)文件開立相應(yīng)的外匯賬戶(募集資金專用外匯賬戶、外匯清算賬戶、直銷和代銷外匯賬戶)。相應(yīng)外匯賬戶的收支范圍見附2。

第四章 匯兌管理

第十一條 合格投資者可通過托管人以外匯或人民幣形式匯出入境外投資資金。相關(guān)資金匯出入應(yīng)按幣種分別通過境內(nèi)外匯托管賬戶和境內(nèi)人民幣托管賬戶辦理。

涉及購匯及境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)的，合格投資者可憑國家外匯管理局投資額度批準(zhǔn)文件到境內(nèi)商業(yè)銀行辦理。

第十二條 合格投資者境外投資本金及收益，可以外匯或人民幣形式匯回。

合格投資者以外匯形式匯回的本金和收益，可以外匯形式保留或劃轉(zhuǎn)至境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人外匯賬戶，也可以結(jié)匯劃轉(zhuǎn)至其境內(nèi)人民幣托管賬戶。法規(guī)規(guī)定不予結(jié)匯的除外。

合格投資者可憑國家外匯管理局投資額度批準(zhǔn)文件到銀行辦理相關(guān)資金結(jié)匯及劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

第五章 統(tǒng)計(jì)與監(jiān)督管理

第十三條 合格投資者應(yīng)在首次獲批投資額度后20個(gè)工作日內(nèi)，持營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證、投資額度批準(zhǔn)文件等到其注冊(cè)所在地外匯局辦理合格投資者基本信息登記。登記完成后，合格投資者應(yīng)通過托管人將有關(guān)情況及時(shí)告知國家外匯管理局。

合格投資者組織機(jī)構(gòu)代碼、機(jī)構(gòu)名稱、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)等基本信息發(fā)生變更的，應(yīng)在信息變更后5個(gè)工作日內(nèi)持相關(guān)變更材料到其注冊(cè)所在地外匯局辦理基本信息變更登記。

第十四條 托管人應(yīng)在合格投資者資金匯出、匯入后2個(gè)工作日內(nèi)，通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送合格投資者資金匯出、匯入明細(xì)情況。

托管人應(yīng)在每月結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)，通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送上月合格投資者境外投資資金匯出入、結(jié)購匯、資產(chǎn)分布及占比等信息。

合格投資者應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)，向國家外匯管理局報(bào)送上一年度境外投資情況報(bào)告(包括投資額度使用情況、投資收益情況等)。

第十五條 合格投資者和托管人應(yīng)按國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)規(guī)定履行國際收支申報(bào)義務(wù)。

第十六條 合格投資者有以下行為的，外匯局依據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰;情節(jié)嚴(yán)重的，外匯局可調(diào)減直至取消其投資額度。

(一)超過國家外匯管理局批準(zhǔn)的投資額度進(jìn)行境外投資的;

(二)轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度等非法使用外匯行為的;

(三)向托管人或外匯局提供虛假信息或材料的;

(四)未按規(guī)定辦理投資購付匯或收結(jié)匯的;

(五)未按規(guī)定辦理基本信息登記或變更登記的;

(六)未按規(guī)定報(bào)送相關(guān)報(bào)表、數(shù)據(jù)及報(bào)備材料的;

(七)未履行國際收支申報(bào)義務(wù)的;

(八)違反其他外匯管理規(guī)定的。

第十七條 托管人有下列行為的，外匯局依據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰;情節(jié)嚴(yán)重的，外匯局可責(zé)成合格投資者更換托管人：

(一)未按規(guī)定為合格投資者辦理資金匯出入手續(xù)的;

(二)未按規(guī)定為合格投資者開立或關(guān)閉相關(guān)賬戶，或未按規(guī)定的賬戶收支范圍為合格投資者辦理資金匯兌和劃轉(zhuǎn)手續(xù)的;

(三)未按規(guī)定向外匯局報(bào)送相關(guān)報(bào)表、數(shù)據(jù)及報(bào)備材料的;

(四)未按規(guī)定進(jìn)行國際收支申報(bào)的;

(五)違反其他外匯管理規(guī)定的。

第十八條 本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第十九條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施。《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程〉的通知》(匯綜發(fā)[2006]135號(hào))、《國家外匯管理局關(guān)于基金管理公司和證券公司境外證券投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2009]47號(hào))同時(shí)廢止。其他相關(guān)外匯管理與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。