商業部關于供銷合作社加強資金管理的意見
（１９８９年５月９日 商業部〔８９〕商財字第２號印發）
近年來，供銷合作社經營資金上的矛盾極為突出，主要表現在兩個方面：一是銀行壓縮信貸資金，企業普遍資金緊缺，主要農副產品收購資金和農業生產資料經營資金也嚴重不足，在一定程度上影響了業務的開展。二是銀行貸款利率大幅度提高，同時實行上浮利率，資金成本成倍增加。為了更好地落實中共中央、國務院治理經濟環境、整頓經濟秩序的決策，促進供銷合作社業務發展，充分發揮主渠道的作用，現對供銷合作社加強資金管理的問題提出以下意見：
一、要樹立資金時間效益觀念。資金的時間效益如何，資金運用是否合理，資金成本的高低，資金使用效益的好壞，對企業成敗將起決定作用。因此，各級供銷合作社（包括其業務經營部門）必須樹立堅強的資金時間效益觀念，把工作重點轉移到資金管理和運用上來，切實抓好這項工作。
二、要貫徹執行區別對待的原則。對主要農副產品收購資金、農業生產資料專營商品資金、人民生活必需品和重大節日供應商品資金要切實保證供應，同時對計劃內的資金和效益好的要優先安排。要強化資金管理，優化資金結構，加速資金循環，提高資金使用效益，緩解資金矛盾。
三、要會同銀行做好資金供應工作。供銷合作社的經營資金，主要依靠農業銀行的貸款，各級供銷合作社一定要主動加強同農業銀行的聯系，配合農業銀行做好資金供應工作，特別是要做好農副產品收購、農業生產資料專營商品、人民生活必需品和重大節日供應商品資金的供應工作。在農副產品收購旺季到來之前，在農業生產資料專營商品供應旺季到來之前，在重大節日到來之前，都要請農業銀行提前做好資金安排，保證適時供應資金。要及時了解市場動態和資金供需情況，發現問題要及時向農業銀行反映，并以最快的速度向地方政府和上級主管部門報告。除爭取農業銀行適當多貸款外，還應努力爭取其它各專業銀行和其它金融單位給予貨款支持。
四、要加強公積金的管理。各級供銷合作社所屬業務經營單位每年實現的利潤，按規定交納所得稅、能源交通基金、預算調節基金和提取社員股金分紅基金以后的盈余，要按照全國供銷合作總社規定一、五、四分配比例的原則，由理事會進行統一分配，要盡可能把大部分稅后盈余補充公積金，并且將其中大部分用于補充自有流動資金。
各級供銷合作社撥付所屬業務經營單位的資金，各級理事會要統籌安排使用，所屬經營單位閑置暫時不用的資金，各級理事會應根據有償使用的原則在內部調劑使用。
五、要廣泛開辟資金渠道。供銷合作社是農民入股集資興辦的合作經濟組織，一定要按照國務院國發〔１９８４〕９６號通知的規定，放手吸收農民入股，采取多種方式，把擴大社員股金的工作搞好搞活。要鼓勵職工以社員的身份向所在供銷合作社或聯合社入股，與農民社員享受同等待遇。要繼續按照國務院國發〔１９８７〕５５號通知的規定，廣泛開展集資工作，不論系統內外、城市和農村、集體和個人，均可向供銷合作社投資入股，并對投資者實行自愿、平等、利益均沾、風險共擔的原則。要普遍開展代辦儲蓄的工作。凡是有條件的地方，都可以接受銀行委托開展代辦儲蓄業務，爭取將吸收儲蓄存款的一部或大部用于供銷合作社經營資金的需要。要全面開展供銷合作社內部的融資工作，凡是沒有開展融資工作的地區和單位，都要根據自愿、有償、守信的原則，把這項工作開展起來。
六、要大力開展代購代銷業務。對農副產品、對鄉鎮企業的產品、城市工業產品、城鄉國營、集體和個體商業的商品凡是政策允許、并且能夠代銷的，應盡量采用代銷的方法經營。對農民城鄉工商企業、機關團體或個人需要購買的商品、原材料或生產、生活資料凡是能夠代購的，應盡量采用代購的方法經營。
七、要建立資金管理責任制。把資金管理列作主任、經理任期的一項重要目標。把資金管理工作作為經營承包責任制的一項重要內容。要對承包單位核定資金定額，加強承包單位銀行貸款的管理，實行資金有償占用、超額加息的辦法。承包單位不僅要承包上交任務，而且要承包處理有問題商品，有問題資金和待處理掛帳損失指標。對過去遺留的問題，要由承包單位按規定限期處理完畢。今后新發生的問題，要當年發生當年處理，不許掛帳。要試行全員風險抵押承包責任制，把職工的利益與完成任務、企業效益和資金管理結合起來。要加強對承包單位資金管理的審計工作，克服經營管理中的短期行為。
八、要充分挖掘內部資金潛力，要調整資金結構，優化資金配置，千方百計把庫存有問題商品，不合理占用的結算資金壓下來。問題大的地區和單位，都要進行分類排隊，領導親自掛帥，配備強有力的人員，建立責任制，訂出措施，分期分批地加以解決，直至真正把問題解決為止。為了切實抓好這項工作，從今年開始，全國要抓一、兩個重點省，各省要抓幾個重點縣市，各縣市要抓幾個重點基層供銷社，層層抓、抓重點，先把重點地區和重點單位的問題解決好。各省建立的領導班子、工作部署、所抓重點縣市以及具體措施等情況，請于六月底以前報商業部備案。
九、要加強對資金管理工作的領導，資金管理是企業經營管理的一個重要的方面，不是哪一個部門的事情，各級供銷合作社必須有一名主任、各級企業必須有一名經理親自領導，把這項工作列入領導一班人的議事日程，組織各個業務部門和全體職工統一認識，協調行動。
要建立資金管理工作通報制度。通報要集中反映主要農副產品收購資金、農業生產資料專營商品資金、人民生活必需品和重大節日供應商品資金的供求情況和存在的問題。通報的內容要準確，事例要具體，時間要及時。
要考核資金使用效益。商業部對資金使用情況每半年考核公布一次。各省也要分地區、分層次、分行業進行考核。
要總結推廣經驗，對資金管理好的地區和單位要給予表彰獎勵。
各地貫徹執行情況要每半年書面向商業部報告一次。
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