溫州市人民政府關于規范發展中小企業信用擔保機構的若干意見
（溫政發〔2006〕89號）
為促進我市中小企業信用擔保機構健康發展，切實緩解中小企業融資難的問題，根據《中華人民共和國中小企業促進法》、《國務院辦公廳轉發國家經貿委關于鼓勵和促進中小企業發展若干政策意見的通知》（國辦發〔2000〕59號）和《浙江省促進中小企業發展條例》精神，結合我市實際，就規范發展我市中小企業信用擔保機構提出如下意見：
一、規范發展中小企業信用擔保機構的重要意義
中小企業是我市工業經濟、稅收和提供就業崗位的主體。發展中小企業，對于促進產業、產品結構調整，擴大內需，拉動經濟增長具有重要作用，并關系到社會穩定大局。目前，資金不足問題已成為我市中小企業發展中最為突出的問題之一，融資困難成為制約我市中小企業發展的“瓶頸”，而發展中小企業信用擔保機構，則是解決這一問題的有效措施。近幾年，我市中小企業信用擔保行業在多渠道籌措擔保資金、多模式發展擔保機構、多形式開展銀保協作、多舉措拓展擔保業務方面取得了較大成績；同時，也存在擔保機構資金規模偏小、擔保機構的風險補償和控制機制尚未健全、擔保專業人才缺乏、擔保機構非規范操作現象時有發生等問題。規范發展中小企業信用擔保機構，有利于引導信貸資金按照國家產業政策的導向，發揮“四兩撥千斤”的功效，也是打造“信用溫州”的重要手段之一。對此，各級政府及有關部門必須予以高度重視。
二、中小企業信用擔保機構發展的指導思想、基本原則、發展目標
（一）指導思想。全面貫徹科學發展觀，以促進中小企業發展為宗旨，以緩解中小企業融資難為核心，堅持加快發展和規范管理并重的方針，鼓勵多元化、多形式、多渠道組建中小企業信用擔保機構，大力推動中小企業信用擔保機構發展成為信用記錄、信用評價、信用擔保相結合的社會化信用機構，實現可持續發展。
（二）基本原則。堅持政策性引導與市場化運作相結合的原則；堅持提供擔保服務與提升企業信用相結合的原則；堅持促進發展和防范風險相結合的原則；堅持適度競爭和行業自律相結合的原則。
（三）發展目標。到2010年，全市中小企業信用擔保機構發展更加規范有序，構建起以中小企業為主要服務對象，以商業性擔保機構為主體，以政策性、互助性擔保機構為補充，功能完善、運作規范的信用擔保體系，各類擔保機構總注冊資本金爭取達到30億元以上，總擔保能力達200億以上。鼓勵、扶持擔保機構做大、做強，爭取有5家以上擔保機構的注冊資金達到1億元，爭取有20家擔保機構列入全國擔保試點單位。
三、中小企業信用擔保機構的設立條件和基本要求
（一）機構組織形式。中小企業信用擔保機構是指依法設立主要從事中小企業信用擔保、再擔保，并獨立承擔信用擔保責任和風險的產業化融資服務機構，包括政府投資（或部分投資）組建的政策性擔保機構、企業投資組建的中小企業互助擔保機構、由自然人等民間資本投資組建的商業性擔保機構。各類擔保機構登記名稱必須含有“信用擔保”四字，以公司制形式注冊。各類中小企業信用擔保機構屬非金融機構，一律不得從事財政信用業務和金融業務或兼營他業。
（二）機構報批程序。各類中小企業信用擔保機構的設立，必須符合《擔保法》、《公司法》等相關法律法規規定的條件，到登記機關辦理注冊登記手續后，必須在1個月內到當地經貿部門備案。設立跨省區或注冊資本1億元以上的中小企業信用擔保機構，要經市、省中小企業職能部門初審后，按規定轉報國家發改委批準。
（三）注冊資金規模。在全市范圍內新設立的中小企業信用擔保機構注冊資本原則要在500萬元以上，且100%為貨幣資本，到2010年爭取所有信用擔保機構的注冊資本金達到2000萬元以上。
（四）人力資源條件。信用擔保機構主要經營負責人必須具備大專以上文化程度和相關專業知識；財務主管必須持有會計師職稱；信用擔保機構所有員工必須進行崗前專業基礎知識培訓，爭取在2008年后一律實行持證上崗。
四、中小企業信用擔保機構的服務對象和方式
（一）擔保服務對象。中小企業信用擔保機構應積極向符合國家產業政策和我市產業導向目錄的中小企業，重點為初創型、科技型、成長型中小企業（包括生產經營個體工商戶）和標準廠房建設項目等，提供融資擔保服務。
（二）擔保服務內容。主要是為中小企業提供小額短期貸款擔保，適當提供中長期貸款擔保及其他經濟合同等擔保服務，控制大額中長期貸款擔保。
（三）擔保服務方式。各類信用擔保機構應積極采取保證、抵押、質押等擔保方式，根據中小企業發展實際需要探索信用保證擔保，解決初創型、科技型、成長型中小企業特別是農業龍頭企業抵押物不足的問題。可嘗試存單質押、拆遷安置房票據質押、知識產權質押、品牌質押、倉儲質押、債權質押、股權質押等動產質押履約擔保和集體房產抵押擔保及訴訟保全擔保等，積極創新擔保方式，開發擔保新品種，拓寬擔保業務。
五、中小企業信用擔保機構的規范運作
（一）擔保資金使用。中小企業信用擔保機構必須遵循安全性、流動性、效益性的原則，規范運營擔保資金。擔保機構的實收資本應按國家規定統一存入設立的帳戶，實行專戶管理，分類定向使用，專款專用，確保擔保資金主要用于中小企業融資擔保業務。
（二）運營風險管理。中小企業信用擔保機構要建立健全法人治理結構和風險控制體系，對單個項目或單個企業提供的信用保證擔保責任余額一般不超過擔保機構實收資本的15%。擔保機構的擔保責任余額一般不超過擔保機構實收資本的10倍，以抵押擔保為主的或連續兩年未發生代償的，可適當放大倍數。擔保機構不得向社會集資，不得向社會直接發放貸款。
（三）嚴格財會制度。中小企業信用擔保機構要嚴格執行財政部門規定的《擔保企業會計核算辦法》等有關財務制度，完善財會管理，認真、準確、完整地編制財務會計報表，定期向當地財政和經貿部門報送財務會計報表和相關信息資料，并接受監管。
（四）執行保費標準。各類擔保機構可根據擔保項目的風險程度，實行浮動費率，按規定一般控制在同期銀行貸款利率的50%以內，盡量減輕中小企業的融資成本。
（五）提足風險準備金。擔保機構要按當年擔保費50%的比例提取未到期責任準備金；按不超過當年末擔保責任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金，用于擔保賠付。風險準備金累計達到擔保責任余額的10%后，實行差額提取。各級財政的補助資金和稅務部門批準的免征稅資金一律作為風險準備金提存。擔保機構的注冊資本金、擔保保證金、提取的風險準備金、未到期責任準備金、向客戶收取的各種保證金必須存入銀行專戶，專款專用，不得挪用。
六、中小企業信用擔保機構與金融機構的密切合作
（一）開展互利合作。擔保機構要主動與金融機構溝通聯系，金融機構要積極支持中小企業信用擔保機構開展擔保服務。在自愿、平等、互利、協商的基礎上，簽訂銀保合作協議，明確雙方權利、義務和責任，共同履行，實現共贏。
（二）實行風險分擔。擔保機構與協作銀行要平等合作，合理分擔責任，切實建立“利益共享，風險同擔”的合作機制，具體風險責任分擔比例由雙方共同商定。市政府將逐步建立風險補償機制，促進擔保機構與協作銀行風險共擔機制的有效形成和良性運行。
（三）信息資源共享。金融機構建立的貸款企業信用信息庫和擔保機構建立的擔保企業信用信息庫，應為合作雙方提供查詢方便，互為共享，以利防范風險。
七、中小企業信用擔保機構發展的政策扶持
（一）鼓勵做大做強。市政府將調整“溫州市中小企業信用擔保財政扶持資金”用途，鼓勵擔保機構做大做強（具體使用管理辦法由市經貿委、財政局牽頭另行制訂）。1．對擔保覆蓋面廣、社會貢獻大、風險防范好，年度擔保額達1億元以上且對中小企業貸款擔保占其年度擔保額80%以上的各類擔保機構，按當年擔保額的0.5‰給予獎勵。如發現信用擔保機構弄虛作假，抽逃資本金，偽造憑證，騙取獎勵資金或不開展正常擔保業務的，除收回獎勵資金外，依法追究相關人員責任。2．支持各類擔保機構采用購并聯合、引進嫁接、借梯登高等形式，與國內外實力強的擔保機構合資合作，做大做強，向集團化發展。3．市轄區內擔保機構聯合資產重組做大做強，注冊資金達1億元以上的，可享受我市企業整合提升做大做強的有關優惠政策。
（二）其他財稅扶持措施。凡經市中小企業職能部門推薦，并經國家發改委和國家稅務總局批準免稅的中小企業信用擔保機構，按照國家規定，對其所從事的擔保業務收入，免征3年營業稅。新創辦的擔保機構前3年上繳的所得稅地方留成部分，可由當地政府以財政補助的形式全額返還給擔保機構，作為擔保機構的風險準備金。
（三）建立考評激勵機制。對擔保機構在擔保業績、服務水平、管理制度、風險控制等方面進行綜合考評，評出擔保機構年度信用等級，對運作好、信用等級高的擔保機構給予表彰獎勵，對操作不規范信用等級差的進行督促整改，切實落實風險防范措施。
八、中小企業信用擔保機構發展的監督管理
（一）建立中小企業信用擔保監管聯席會議制度。聯席會議由市經貿委負責牽頭，市發改、財政、稅務、工商、司法、公安、國土資源、房管、人行、銀監等部門各司其職，積極配合。市經貿委負責協調、指導全市中小企業信用擔保機構的發展，推動建立中小企業信用擔保服務體系；市發改委在宏觀政策上給予指導；市財稅部門應積極為擔保機構提供財會指導、財政資金扶持和減免稅政策落實及被擔保企業納稅情況信息查詢等服務；市人行和溫州銀監分局應指導督促各商業銀行積極與各信用擔保機構開展平等合作，扶持和規范發展信用擔保體系；市工商部門應積極為擔保機構的設立提供注冊登記和被擔保企業的設備等資產抵押登記、股權質押備案登記及相關資料查詢等服務；市房管、國土資源、海事、車管等有關職能部門應積極為被擔保企業提供土地、房產、船舶、車輛等抵押登記服務，依法保護擔保機構的合法權益。
（二）報送信息備案。中小企業信用擔保機構歸口管理職能部門為各級經貿部門。現有中小企業信用擔保機構，在本意見公布后1個月內，到各級經貿部門登記備案；變更登記中小企業信用擔保機構的，在變更后1個月內到各級經貿部門登記備案。
（三）加快擔保行業自律組織建設。鼓勵和支持中小企業信用擔保機構建立行業自律組織，加強行業協作和自律。信用擔保行業自律組織要通過制訂行業準則、業務操作規范、組織擔保人員培訓、組織擔保業務交流、資信評估、風險評估等工作，加強對擔保服務業的指導與監督，切實強化風險控制與防范；加強行業協助和自我管理，樹立擔保行業良好的社會形象。
（四）營造良好環境。政府有關職能部門要加強對擔保機構的指導和服務，積極幫助解決遇到的困難和問題。市有關媒體要加強對該行業的正確宣傳引導和輿論監督，引導擔保機構依法開展經營活動，為我市中小企業信用擔保體系建設創造良好的發展環境。
二○○六年十二月一日