濮陽市人民政府關于加快中小企業信用擔保體系建設的若干意見
（濮政[2008]15號）
各縣（區）人民政府，高新區、工業園區管委會，市人民政府有關部門：
為認真貫徹落實《中華人民共和國中小企業促進法》、《國 務院關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經濟發展的若干意 見》（國發〔2005 〕3 號）和《河南省人民政府關于加快全省中 小企業信用擔保體系建設的若干意見》（豫政〔2006 〕62 號）， 改善中小企業、非公有制經濟（以下統稱中小企業）投融資環境， 切實解決中小企業融資擔保困難，依據國家有關法律、法規和政 策規定，結合我市實際，現就加快我市中小企業信用擔保體系建 設提出以下意見。
一、充分認識加快中小企業信用擔保體系建設的重要性和必 要性
（一）中小企業是全市國民經濟的重要組成部分和促進社會發 展的重要力量。大力發展中小企業，對優化經濟結構、促進經濟發 展、繁榮城鄉經濟、增加財政收入、擴大社會就業、改善人民生活、 全面建設小康社會具有重要作用。當前，我市中小企業正處在快速 發展的重要時期，但也面臨著一些困難和矛盾，其中擔保難、貸款 難、融資難已成為當前制約中小企業發展的瓶頸。發展中小企業信 用擔保機構，建立與完善中小企業信用擔保體系，是解決中小企業 擔保難、貸款難、融資難的有效途徑，也是打造“信用濮陽”的重 要措施之一。它有利于充分發揮政府資金在促進經濟發展中的引 導、調控和服務作用；有利于改善銀企關系，提升中小企業信用水 平；有利于分散和降低金融風險，提高風險控制能力。
（二）近年來，我市建立了一些擔保機構，在為中小企業提供 融資擔保服務、促進中小企業發展中發揮了一定作用；在人才培養、 風險防范、與金融機構合作和信用擔保體系建設等方面進行了有益 探索，積累了一些經驗。但是，全市仍然存在信用擔保機構少、規 模小、實力弱，擔保能力擔保需求的矛盾突出；個別擔保機構管 理不夠規范，經營運作出現一些問題；擔保行業監管機制不健全， 政府財政擔保引導資金有待進一步增加等問題。為此，各級政府和 各有關部門必須站在促進全市國民經濟發展的戰略高度，積極采取 有效措施，引導、鼓勵和支持中小企業信用擔保機構快速健康發展。
二、中小企業信用擔保體系建設的指導思想和基本原則
（三）指導思想：堅持以積極引導、多元投資、多層次構建、 市場化運作、規范化管理為指針，鼓勵發展政府出資或出資參股 的政策性擔保機構；大力發展以法人資本、社會資本和民間資本 投資設立的商業性擔保機構；支持企業設立互助性擔保機構。力 爭用3 年左右的時間，在全市構建以中小企業為主要服務對象， 以融資擔保服務為主業，以政策性擔保機構為引導，商業性和互 助性擔保機構為主體，擔保機構和再擔保機構配套協作，有較強 融資擔保能力的覆蓋全市中小企業的信用擔保體系。
（四）基本原則：政府推動與市場化運作相結合，政策扶持 與多元化投資相結合，促進發展與防范風險相結合，開展信用擔 保與提高企業信用相結合。
三、積極扶持中小企業信用擔保機構發展
（五）各縣（區）都要切實加強擔保體系建設。“十一五”期 間，市、縣（區）每年要在財政預算中安排擔保行業發展資金，加強 政策性擔保機構建設。對融資擔保業務開展好、風險控制力強、經濟 效益高的擔保機構，各級政府要加大財政支持力度，建立對擔保機構 的再投入機制，增強其為中小企業的融資擔保能力。市財政要根據需 要，每年安排一定數量的擔保行業發展資金，選擇實力強、信用高、 經營好的擔保機構進行重點扶持，提高其擔保能力。有關部門要制定 擔保行業發展資金具體管理辦法，切實管好用好擔保行業發展資金。
（六）各級政府要在財政預算中按照政府出資額不超過5% 的比例安排資金，用于補償政府出資或出資參股，以及非政府出 資但經政府明確實行風險補償的擔保機構發生的代償損失或補充 風險準備金。
（七）對擔保機構按規定標準收取的擔保業務收入，由市中 小企業工作部門會同財政、稅務部門審核，報請有關部門批準， 享受減免稅政策。免征的稅金原則上轉成擔保機構的資本金或風 險準備金。
（八）各級政府工商、建設（房管）、國土資源、公安等有 關職能部門應確認擔保機構的抵、質押權人資格。對擔保機構在 開展擔保業務中與受保企業發生的抵、質押資產實行登記備案制， 政府主管登記機關應及時辦理登記備案手續；需要評估時，雙方 可委托有資質的評估機構進行評估，評估費用由委托方與評估機 構協商確定。對擔保機構在代償清償、過戶時，有關職能部門應 按照國家有關政策規定對其費用予以減征或免征。
（九）擔保機構在開展業務時，掌握公共信用信息的政府有 關部門和金融機構應允許其查詢被擔保企業檔案資料中依法可公 開的相關資料。
（十）金融主管部門應積極鼓勵支持金融機構與擔保機構在 平等、互利的基礎上建立利益共享、風險共擔的合作關系，積極為 擔保機構提供金融服務；鼓勵支持金融機構針對中小企業特點，研 究制定適合中小企業特點的貸款擔保辦法；鼓勵支持金融機構與擔 保機構建立信息交流機制，加強溝通與協作；鼓勵支持金融機構對 經擔保機構承諾的中小企業貸款，適當簡化審貸程序，提高審貸效 率，合理確定利率，降低中小企業融資成本；鼓勵支持金融機構與 風險控制力強、信用好的擔保機構建立風險比例分擔機制。
（十一）各級政府及中小企業工作部門要進一步加大工作力 度，結合本地實際，創造性地開展工作，積極推動信用擔保服務 體系建設。
四、規范中小企業信用擔保機構的設立與經營運作
（十二）擔保機構按照有關規定，在工商部門辦理登記注冊后 30 日內，應到同級中小企業工作部門登記備案并報上級中小企業工 作部門。政府出資或出資參股設立的各類擔保機構應同時向同級財 政部門登記備案。沒有進行登記備案的擔保機構，原則上不得開展 擔保業務。
（十三）申請設立或變更的擔保機構必須有符合法律、法規 規定的章程；注冊資本符合法定條件，其中貨幣資本不得低于80%；有符 合擔保機構任職資格的高級管理人員和熟悉擔保業務的合格從業 人員；有健全的組織機構、內部管理制度和風險控制制度；以中 小企業為主要服務對象，從事信用擔保、融資擔保、履約擔保和 再擔保及其他經核準的融資服務業務。設立注冊資本在1 億元（含 1 億元）以上的擔保和再擔保機構，報國家發展改革委員會批準。
（十四）擔保機構要依照有關法律、法規和現代企業制度的要 求，建立與完善法人治理結構和內部組織結構；建立科學的項目評價 體系和嚴格的項目評審制度；建立審保分離、分級審批、內部報告與 警示、責任追究等內控制度，形成完備的風險防范體系。由政府或政 府部門出資為主設立的擔保機構要按照市場化運作原則，實行企業化 管理，提倡辦成公司制的有限責任公司或股份有限公司，科學設置股 權比例，充分發揮政府資金在設立擔保機構中的引導作用。各級政府、 各有關部門不得指令具體擔保業務，不得干預具體擔保業務決策。
（十五）擔保機構要堅持風險分散原則，其擔保責任余額原則 上不得超過擔保機構自身實收資本的10倍；對單個受保企業提供的 擔保等各項責任金總額最高不得超過擔保機構自身實收資本的15%。
（十六）擔保機構必須建立風險準備金制度，按當年擔保費 收入的50%提取未到期責任準備金。按照不超過當年年末擔保責 任余額的l%以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金；風險 準備金累計達到擔保責任余額的10%后，實行差額提取。擔保費 用的收取可根據擔保項目的風險程度實行浮動費率，政策性擔保 機構原則上不超過同期銀行貸款基準利率的50%。
（十七）擔保機構資產應保持良好的流動性和安全性，80% 的部分應主要用于銀行存款；不高于20%的部分可用于買賣安全 性好、回報穩定、變現能力強的國債、金融債券及國家重點企業 債券等，原則上不得進行項目股權投資。
（十八）擔保機構要積極與省中小企業信用擔保服務中心、 省中小企業投資擔保有限公司開展合作，以盡快提升信用水平， 創造與金融機構的合作條件，提高擔保行業整體素質和融資擔保 能力，分散和降低擔保機構的風險。
五、加強對中小企業信用擔保機構的監管
（十九）全市中小企業信用擔保機構實行歸口管理。由市、 縣（區）中小企業工作部門牽頭，會同財政、工商、人民銀行、人 事、民政、國土資源、建設、公安、稅務等有關部門成立信用擔保 管理委員會，對擔保機構實行宏觀管理和組織協調工作。制定和完 善擔保機構的各項管理措施，做好對擔保風險的事前防范、事中監 管和事后化解工作。各有關部門要各司其職，相互配合，共同監管。 - 6 -
（二十）登記注冊機關在依法對擔保機構進行年度檢驗時，由 同級中小企業工作部門會同財政部門對擔保機構執行法律、法規、 政策規定和業務開展情況進行檢查，并提出檢驗意見。對沒有在同 級中小企業工作部門登記備案的，違反國家有關法律、法規和政策 并在期限內未進行整改的擔保機構，登記注冊機關應不予通過年檢。
（二十一）建立和完善擔保機構統計報表制度和績效考核辦法， 實施及時有效監控，提高其風險防控能力。擔保機構應按規定向當地 中小企業工作部門、財政部門報送業務統計表、會計報表等資料。各 級中小企業工作部門會同有關部門制定擔保機構績效考核辦法，開展 對擔保機構的績效考核。對擔保業務好、風險控制能力強、經濟和社 會效益高的擔保機構給予政策扶持；對組織機構不健全、內部管理和 風險控制制度不完善、擔保主業不突出、出現重大失誤和風險的擔保 機構，依照國家有關法律、法規和政策規定給予相應的處罰。
（二十二）建立和完善擔保機構信息披露制度，及時向金融 機構和有關部門通報情況，提高擔保機構的透明度。
（二十三）對違反國家法律、法規和政策規定的，長期不開 展擔保業務的，在履行代償行為時無法足額償付到期債務的，年 檢不合格且整改后仍未通過年檢的擔保機構，根據不同程度，責 令其限期整改、停業整改，直至依法吊銷營業執照或撤銷登記； 情節嚴重的，依法追究其刑事責任。
（二十四）充分發揮市中小企業信用擔保行業協會與政府、金 融機構、中小企業和社會各界的橋梁紐帶作用。制定濮陽市信用擔保 行業自律公約，充分發揮擔保協會的行業自律作用；根據擔保機構行 業主管部門的授權，監督擔保機構依法運行；通過培訓、信息溝通、
研討交流等多種形式，增強協會的凝聚力和發展活力，提高擔保機構 從業人員的整體素質，樹立擔保機構的良好形象和社會公信度。
（二十五）本意見實施后，《濮陽市人民政府辦公室轉發市 經貿委關于完善市信用擔保服務體系實施方案的通知》（濮政辦 〔2003 〕56 號）予以廢止。
二○○八年三月十日