云南省人民政府關于加快中小企業信用擔保體系建設的意見
（云政發[2006]192號）
各州、市人民政府，省直各委、辦、廳、局：
為深入貫徹落實《中華人民共和國中小企業促進法》和《國務院關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經濟發展的若干意見》(國發 [2005]3號)精神，進一步加快我省中小企業信用擔保體系建設，營造中小企業良好融資環境，解決中小企業融資難問題，增強中小企業整體競爭實力，加快我省中小企業發展速度，現就加快我省中小企業信用擔保體系建設提出如下意見：
一、充分認識加快中小企業信用擔保體系建設的重要性
中小企業是推動我省經濟發展的重要力量，在促進經濟增長和財政增收、調整經濟結構、加快工業化和城鎮化進程、解決就業、維護社會穩定等方面發揮著重要作用。建設中小企業信用擔保體系，是優化中小企業融資環境，突破中小企業融資“瓶頸”限制，提高中小企業融資能力的重要途徑。經過幾年的發展，我省已有87戶擔保機構，一定程度上緩解了中小企業融資難問題，為促進中小企業發展作出了貢獻。但是，我省信用體系建設不夠完善，存在融資資信不對稱、擔保機構資本結構單一、市場化運作程度不高、規模不大、業務品種貧乏、專業化水平低、擔保面窄、為中小企業擔保比重不大、缺少規范管理和專業人才等較多問題，難以滿足中小企業不斷增加的融資需求，建立健全我省中小企業信用擔保體系對促進中小企業健康快速發展具有重要意義。
二、中小企業信用擔保體系建設的指導思想和原則
我省中小企業信用擔保體系建設的指導思想是：以支持中小企業發展為宗旨，以緩解中小企業融資難為核心，以市場為導向，政府積極引導，鼓勵社會資本興辦中小企業信用擔保機構，有效整合現有資源，鼓勵擔保機構為中小企業服務，加強對擔保機構的監督和管理，提高運行質量，努力防范政府風險。
我省中小企業信用擔保體系建設必須遵循政府扶持與市場化運作相結合、開展擔保與提高誠信水平相結合、支持發展與防范風險相結合、擴大規模與逐步規范相結合、適度競爭與行業自律相結合的原則。
三、中小企業信用擔保體系建設的主要內容
(一)建立資源共享的個人征信和企業資信系統。由省人民政府牽頭，采取市場化運作方式，整合現有工商、公安、財稅、銀行等部門資源，逐步建立和完善我省個人征信和企業資信系統。
(二)支持各類中小企業信用擔保機構發展。中小企業信用擔保機構可由政府(財政)、企業、社團、自然人等出資設立。中小企業信用擔保機構組織形式可以是企業法人、事業法人、民辦非企業單位法人。各類中小企業信用擔保機構，不分組織形式和所有制，全部納入中小企業信用擔保體系建設范圍。
(三)成立省級再擔保機構。省財政安排一定資金作為再擔保機構資本金，按照市場化方式運作，通過競爭性談判或競標方式引入合作方；完善再擔保機制，提高中小企業信用擔保體系整體擔保能力，放大擔保功能。
四、營造中小企業信用擔保行業發展的良好環境
(一)高度重視中小企業信用擔保體系建設。各級人民政府及有關部門要充分認識中小企業信用擔保體系建設的重要性，研究對策，采取措施，正確引導，解決好中小企業信用擔保體系建設中出現的矛盾和問題，把建設中小企業信用擔保體系作為一項長期而艱巨的任務抓緊抓實。
(二)提供中小企業信用擔保體系建設組織保障。省人民政府成立云南省中小企業信用擔保體系建設工作領導小組，省政府辦公廳、財政廳、經委，省工商聯，省民政廳、工商局、公安廳、司法廳、國土資源廳和人行昆明中心支行等部門為領導小組成員單位。
(三)各相關部門應各司其職，密切配合，積極支持中小企業信用擔保體系建設。省財政廳負責組織、協調、指導我省中小企業信用擔保體系的建設；省工商聯，省民政廳、工商局、經委和人行昆明中心支行等部門配合做好擔保機構運作監督管理；公安、司法、國土、工商等有關職能部門，要根據各自職責，及時辦理擔保機構的擔保合同、反擔保合同、抵押和質押等有關公證、登記手續；人行昆明中心支行要完善擔保機構與金融機構間的溝通、協作機制，定期通報中小企業貸款不良情況及擔保機構擔保責任履行情況，建立中小企業信貸管理體制，改善對中小企業的金融服務；金融部門要加強與擔保機構合作，日益擴展對企業的服務范圍和業務品種，實現多方共贏。各部門應根據本意見，結合自身工作職能，制定相應的實施辦法。
(四)促進成立云南省中小企業信用擔保行業協會。充分發揮行業協作和自律作用，通過行業協會制定行業準則和業務規范，維護擔保機構合法權益；通過培訓、信息融通、研討交流等多種形式，指導擔保機構開展業務工作；通過自律逐步規范業務操作、行業協作，樹立中小企業信用擔保機構的良好社會形象和社會公信力。
(五)各級人民政府要因地制宜，做好中小企業信用擔保體系建設工作。各州(市)人民政府(財政)出資設立中小企業信用擔保機構，應充分考慮當地經濟發展和財力狀況，經濟欠發達地區可在州(市)一級設立擔保機構，縣級不再設立。各州(市)人民政府應盡力創造條件，積極做好與國家開發銀行等金融部門的合作，多方吸引社會民間資本興辦中小企業信用擔保機構。要大力支持社會資金投入現有政府出資的信用擔保機構，加大政府出資擔保公司改革力度，通過企業參股、社會融資等方式，實現投資主體的多元化，進一步推進信用擔保行業的市場化進程。各級人民政府不得指令具體擔保業務，不能干預具體項目決策，不得操作中小企業信用擔保具體業務。
(六)簡化成立擔保機構審批程序。在省、州(市)、縣(市、區)成立的擔保機構，注冊資本金分別達到2000萬元、1000萬元、500萬元即可登記注冊，審批程序按照《云南省融資擔保管理暫行辦法》執行。
(七)完善信用擔保市場退出機制。研究和建立信用擔保市場退出制度，出現巨大風險、經營難以維持的擔保公司可以按照一定程序退出信用擔保市場。
五、加大對中小企業信用擔保體系建設的扶持力度
(一)加大對中小企業信用擔保體系建設的資金扶持。從省財政設立的非公經濟暨中小企業發展專項資金中安排2000萬元，專項扶持中小企業信用擔保體系建設，用于補充各級各類已成立擔保機構的資本金，支持中小企業信用擔保體系信息平臺建設、資信系統建設、人員培訓，支持擔保機構業務開拓和創新等。省財政單獨設立中小企業信用擔保風險補償資金，并建立風險補償和獎勵、資本金補充等機制，鼓勵銀行和擔保機構為中小企業融資服務，對新增中小企業貸款風險進行補償，對新增中小企業貸款多、風險控制好的銀行和擔保機構給予獎勵。
(二)給予中小企業信用擔保機構稅收優惠政策。為中小企業貸款提供擔保的擔保機構，其擔保費率低于同期銀行貸款利率50％、擔保業務收入超過企業總收入50％的，從經營之日起免征企業所得稅3年，免征期滿后減按15％的稅率征收企業所得稅；對列入國家發展改革委、稅務總局公布免征營業稅名單的中小企業信用擔保機構，按照國家規定，享受3年內免征營業稅的優惠政策。財政、稅務等部門定期對擔保機構進行考核，抓好稅收優惠政策宣傳和回訪工作，確保稅收優惠政策落實到位。
(三)支持擔保機構開展業務創新，實現擔保企業可持續發展。允許擔保機構作為抵押權人，經營中小企業土地抵押融資擔保業務。土地管理部門應研究制定政策，對需要擔保的企業和個人辦理土地抵押相關手續，支持擔保機構經營土地抵押融資擔保業務。允許中小企業以合法財產抵押或出質，為擔保機構提供反擔保，國土、房產等部門應及時給予辦理相關抵 (質)押手續。允許擔保機構在合法合規范圍內向委托人的非融資業務提供信用保證。允許擔保機構在《云南省融資擔保管理暫行辦法》(云政發[2000)65號)規定范圍內，開展購買國債和金融債券等投資活動。允許和鼓勵擔保機構在合法合規范圍內開展其他業務創新，以實現擔保機構可持續發展。各級金融機構和相關部門要加強與擔保機構的合作，支持擔保行業開展金融創新。
六、加強對中小企業信用擔保機構監督管理
(一)促進中小企業信用擔保機構加強自身能力建設。中小企業信用擔保機構要依照《擔保法》、《公司法》等有關法律、法規規定，明晰產權，建立健全現代企業制度，完善法人治理結構和內部組織結構，自主經營，自負盈虧。政府出資為主設立的擔保機構應規范為獨立法人運作，地方財政以實際出資額為限承擔相應民事責任。
(二)促進中小企業信用擔保機構規范運作，防范風險。中小企業信用擔保機構要建立分級限額審批、審保償分離、風險預警等內控制度，防范內部道德風險；建立健全法律合同關系，把擔保當事人關系建立在法律關系基礎上，控制法律風險；根據客戶資源條件，依法設計靈活多樣、操作性強的擔保方案，控制信用風險；堅持風險分散原則，防止風險集中在少數行業和個別客戶上；按照利益共享、風險共擔的原則，與貸款金融機構建立業務合作關系，對貸款擔保風險實行比例分擔。
(三)強化對中小企業信用擔保機構資產與財務管理。中小企業信用擔保機構必須嚴格按照財政部門有關規定，建立健全各項財務管理措施，規范操作程序，強化擔保基金管理，有效 防范控制擔保風險，確保持續健康發展；按照財政部門規定認真編制財務會計報告，按季、年向主管財政部門報送機構情況表、業務統計表、資產負債表、損益表、現金流量表以及其他會計報表和資料，按月向建立業務合作的金融機構報送財務狀況及對外擔保情況。
(四)逐步建立擔保機構績效考核指標體系。從擔保業務狀況、風險控制能力、財務狀況、經營成果和社會效益等方面，綜合評價政府出資擔保機構的績效，提高政府出資擔保機構的運營能力。
(五)研究制定中小企業信用擔保信用評價考核指標。劃分中小企業信用擔保機構的信用等級，逐步建立中小企業信用擔保機構評價體系，促進擔保機構重視內部管理的規范化和制度化。
(六)建立中小企業信用擔保行業人才培養和儲備機制。加大對中小企業信用擔保機構的業務培訓，逐步建立信用擔保行業從業人員的核準制度，提升擔保從業人員專業素質，推進擔保行業發展的專業化和規范化。
云南省人民政府????
二00六年十一月二十八日