全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司關(guān)于掛牌私募機構(gòu)自查整改相關(guān)問題的通知
（股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)〔2017〕1394號）
各市場參與人：
《關(guān)于金融類企業(yè)掛牌融資有關(guān)事項的通知》（股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告〔2016〕36號，以下簡稱《通知》）要求“已掛牌的私募機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)對是否符合本通知新增掛牌條件（第二項、第三項和第七項除外）進行自查”，現(xiàn)就掛牌私募機構(gòu)自查整改條件的計算口徑等相關(guān)問題通知如下：
一、關(guān)于自查整改的范圍
2016年5月27日《通知》發(fā)布之日，在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會（以下簡稱基金業(yè)協(xié)會）登記為私募投資基金管理人（以下簡稱私募管理人）的掛牌私募機構(gòu)納入自查整改范圍。
二、關(guān)于自查整改的財務(wù)報告依據(jù)
涉及收入占比的計算應(yīng)以2016年年度財務(wù)報告的合并財務(wù)報表數(shù)據(jù)為計算依據(jù)，所引用的財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)經(jīng)具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計，并由其出具專項審計意見。
三、關(guān)于自查整改相關(guān)指標(biāo)的計算口徑
（一）關(guān)于收入占比指標(biāo)
《通知》要求，“管理費收入與業(yè)績報酬之和須占收入來源的80%以上”，其中，“管理費收入與業(yè)績報酬之和”應(yīng)包括“管理費收入、業(yè)績報酬、投資顧問費收入（與基金管理業(yè)務(wù)相關(guān)）、跟投收益”；“收入來源”應(yīng)包括“管理費收入、業(yè)績報酬、投資顧問費收入、投資收益、公允價值變動損益”。
“跟投收益”的計算口徑應(yīng)以私募機構(gòu)作為基金管理人在其管理基金中的出資額不超過20%部分帶來的收益為計算依據(jù)。
（二）關(guān)于資產(chǎn)管理規(guī)模
《通知》要求，“創(chuàng)業(yè)投資類私募機構(gòu)最近三年年均實繳資產(chǎn)管理規(guī)模在20億元以上，私募股權(quán)類私募機構(gòu)最近三年年均實繳資產(chǎn)管理規(guī)模在50億元以上”。掛牌私募機構(gòu)的實繳資產(chǎn)管理規(guī)模和類型的認(rèn)定，以其在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案的信息為準(zhǔn)。
四、掛牌私募機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在2017年11月10日前向全國股轉(zhuǎn)公司提交整改報告。主辦券商應(yīng)當(dāng)對其持續(xù)督導(dǎo)的掛牌私募機構(gòu)自查整改情況進行核查，出具核查報告，與自查整改報告一并提交。掛牌私募機構(gòu)自查整改報告和核查報告應(yīng)當(dāng)逐項說明是否符合《通知》規(guī)定的條件，并列明計算過程和計算依據(jù)。掛牌私募機構(gòu)與相關(guān)中介機構(gòu)出具的文件應(yīng)保證真實、準(zhǔn)確、完整。
五、全國股轉(zhuǎn)公司對已報送的自查整改報告和核查報告進行審查，審查過程中可以要求掛牌私募機構(gòu)及其主辦券商進行解釋、說明和更正。全國股轉(zhuǎn)公司對自查整改報告和核查報告進行審查后要求掛牌私募機構(gòu)與主辦券商在指定披露日統(tǒng)一披露。全國股轉(zhuǎn)公司對未提交、在指定披露日未披露自查整改報告或雖提交自查整改報告但經(jīng)審查不符合整改條件的掛牌私募機構(gòu)，將予以摘牌。
六、全國股轉(zhuǎn)公司指定披露日（T日），掛牌私募機構(gòu)與主辦券商應(yīng)分別披露自查整改報告和核查報告。不符合自查整改條件的掛牌私募機構(gòu)應(yīng)同時披露終止掛牌的風(fēng)險揭示公告，并于T＋1日停牌一日。T＋2日不符合整改條件的掛牌公司應(yīng)復(fù)牌；復(fù)牌期間掛牌公司與主辦券商應(yīng)當(dāng)持續(xù)披露終止掛牌風(fēng)險（至少三次）。T＋7日，不符合整改條件的掛牌公司完成強制摘牌。
對于指定披露日前向全國股轉(zhuǎn)公司提交了主動終止掛牌申請的公司，全國股轉(zhuǎn)公司將繼續(xù)履行主動終止掛牌的審查程序，并將在完成審查后發(fā)布終止掛牌公告。
對于涉嫌存在違規(guī)及其他待核實事項的公司，全國股轉(zhuǎn)公司將在相關(guān)事項處理完畢后，啟動終止掛牌程序。
七、自查整改工作完成后，已完成自查整改的掛牌私募機構(gòu)，及未在基金業(yè)協(xié)會登記為私募管理人但其合并報表范圍內(nèi)的子企業(yè)登記為私募管理人的掛牌公司，其后續(xù)融資行為應(yīng)嚴(yán)格遵守《通知》的相關(guān)要求。在基金業(yè)協(xié)會登記為證券類私募機構(gòu)（私募證券投資基金管理人）的掛牌私募機構(gòu)，不得通過全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)進行融資。
全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司
2017年10月27日