全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司關(guān)于掛牌私募機(jī)構(gòu)自查整改相關(guān)問題的通知
（股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)〔2017〕1394號(hào)）
各市場(chǎng)參與人：
《關(guān)于金融類企業(yè)掛牌融資有關(guān)事項(xiàng)的通知》（股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告〔2016〕36號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《通知》）要求“已掛牌的私募機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)對(duì)是否符合本通知新增掛牌條件（第二項(xiàng)、第三項(xiàng)和第七項(xiàng)除外）進(jìn)行自查”，現(xiàn)就掛牌私募機(jī)構(gòu)自查整改條件的計(jì)算口徑等相關(guān)問題通知如下：
一、關(guān)于自查整改的范圍
2016年5月27日《通知》發(fā)布之日，在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱基金業(yè)協(xié)會(huì)）登記為私募投資基金管理人（以下簡(jiǎn)稱私募管理人）的掛牌私募機(jī)構(gòu)納入自查整改范圍。
二、關(guān)于自查整改的財(cái)務(wù)報(bào)告依據(jù)
涉及收入占比的計(jì)算應(yīng)以2016年年度財(cái)務(wù)報(bào)告的合并財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)為計(jì)算依據(jù)，所引用的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)經(jīng)具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并由其出具專項(xiàng)審計(jì)意見。
三、關(guān)于自查整改相關(guān)指標(biāo)的計(jì)算口徑
（一）關(guān)于收入占比指標(biāo)
《通知》要求，“管理費(fèi)收入與業(yè)績(jī)報(bào)酬之和須占收入來(lái)源的80%以上”，其中，“管理費(fèi)收入與業(yè)績(jī)報(bào)酬之和”應(yīng)包括“管理費(fèi)收入、業(yè)績(jī)報(bào)酬、投資顧問費(fèi)收入（與基金管理業(yè)務(wù)相關(guān)）、跟投收益”；“收入來(lái)源”應(yīng)包括“管理費(fèi)收入、業(yè)績(jī)報(bào)酬、投資顧問費(fèi)收入、投資收益、公允價(jià)值變動(dòng)損益”。
“跟投收益”的計(jì)算口徑應(yīng)以私募機(jī)構(gòu)作為基金管理人在其管理基金中的出資額不超過(guò)20%部分帶來(lái)的收益為計(jì)算依據(jù)。
（二）關(guān)于資產(chǎn)管理規(guī)模
《通知》要求，“創(chuàng)業(yè)投資類私募機(jī)構(gòu)最近三年年均實(shí)繳資產(chǎn)管理規(guī)模在20億元以上，私募股權(quán)類私募機(jī)構(gòu)最近三年年均實(shí)繳資產(chǎn)管理規(guī)模在50億元以上”。掛牌私募機(jī)構(gòu)的實(shí)繳資產(chǎn)管理規(guī)模和類型的認(rèn)定，以其在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的信息為準(zhǔn)。
四、掛牌私募機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在2017年11月10日前向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司提交整改報(bào)告。主辦券商應(yīng)當(dāng)對(duì)其持續(xù)督導(dǎo)的掛牌私募機(jī)構(gòu)自查整改情況進(jìn)行核查，出具核查報(bào)告，與自查整改報(bào)告一并提交。掛牌私募機(jī)構(gòu)自查整改報(bào)告和核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)說(shuō)明是否符合《通知》規(guī)定的條件，并列明計(jì)算過(guò)程和計(jì)算依據(jù)。掛牌私募機(jī)構(gòu)與相關(guān)中介機(jī)構(gòu)出具的文件應(yīng)保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
五、全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)已報(bào)送的自查整改報(bào)告和核查報(bào)告進(jìn)行審查，審查過(guò)程中可以要求掛牌私募機(jī)構(gòu)及其主辦券商進(jìn)行解釋、說(shuō)明和更正。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)自查整改報(bào)告和核查報(bào)告進(jìn)行審查后要求掛牌私募機(jī)構(gòu)與主辦券商在指定披露日統(tǒng)一披露。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)未提交、在指定披露日未披露自查整改報(bào)告或雖提交自查整改報(bào)告但經(jīng)審查不符合整改條件的掛牌私募機(jī)構(gòu)，將予以摘牌。
六、全國(guó)股轉(zhuǎn)公司指定披露日（T日），掛牌私募機(jī)構(gòu)與主辦券商應(yīng)分別披露自查整改報(bào)告和核查報(bào)告。不符合自查整改條件的掛牌私募機(jī)構(gòu)應(yīng)同時(shí)披露終止掛牌的風(fēng)險(xiǎn)揭示公告，并于T＋1日停牌一日。T＋2日不符合整改條件的掛牌公司應(yīng)復(fù)牌；復(fù)牌期間掛牌公司與主辦券商應(yīng)當(dāng)持續(xù)披露終止掛牌風(fēng)險(xiǎn)（至少三次）。T＋7日，不符合整改條件的掛牌公司完成強(qiáng)制摘牌。
對(duì)于指定披露日前向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司提交了主動(dòng)終止掛牌申請(qǐng)的公司，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司將繼續(xù)履行主動(dòng)終止掛牌的審查程序，并將在完成審查后發(fā)布終止掛牌公告。
對(duì)于涉嫌存在違規(guī)及其他待核實(shí)事項(xiàng)的公司，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司將在相關(guān)事項(xiàng)處理完畢后，啟動(dòng)終止掛牌程序。
七、自查整改工作完成后，已完成自查整改的掛牌私募機(jī)構(gòu)，及未在基金業(yè)協(xié)會(huì)登記為私募管理人但其合并報(bào)表范圍內(nèi)的子企業(yè)登記為私募管理人的掛牌公司，其后續(xù)融資行為應(yīng)嚴(yán)格遵守《通知》的相關(guān)要求。在基金業(yè)協(xié)會(huì)登記為證券類私募機(jī)構(gòu)（私募證券投資基金管理人）的掛牌私募機(jī)構(gòu)，不得通過(guò)全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)進(jìn)行融資。
全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司
2017年10月27日