財政部關于開展中央單位財政票據監督檢查隨機抽查工作的通知
（財綜〔2017〕16號）
有關中央單位：
為貫徹落實《國務院辦公廳關于推廣隨機抽查規范事中事后監管的通知》（國辦發〔2015〕58號）精神，進一步規范和加強財政票據使用管理，全面提高財政票據監管水平和使用效率，根據《財政票據管理辦法》（財政部令第70號）、《財政票據檢查工作規范》（財綜〔2009〕38號）和《中央單位財政票據監督檢查實施“雙隨機一公開”方案》（財綜〔2016〕40號）等有關規定，決定對部分中央單位財政票據使用管理情況進行隨機檢查。現將有關事項通知如下：
一、檢查范圍
檢查對象：8家在京中央單位，60家駐遼寧、湖南、貴州等3省的中央單位，以及交通運輸部海事局垂直管理單位（檢查單位名單見附件1）。
檢查票據：2016年12月31日前使用的財政票據，包括非稅收入類票據（中央非稅收入統一票據、港口建設費專用收據、海事行政事業性收費專用收據、國有資產有償使用專用收據、當場處罰罰款收據等）、資金往來結算票據、捐贈票據、社會團體會費票據等財政票據。
對于保存滿5年及以上的財政票據存根或已經廢止尚未使用的空白財政票據，中央單位可提出申請，經審核后監督銷毀。
二、檢查內容
（一）非稅收入項目和標準執行情況。
1.使用財政票據所執行的非稅收入文件依據是否合法有效；
2.是否存在自立非稅收入項目情況；
3.是否擅自擴大征收范圍；
4.是否提高征收標準。
（二）財政票據使用管理情況。
1.是否有專人管理財政票據，是否建立了票據登記制度，設置了票據管理臺賬；
2.財政票據各欄目填寫是否規范、準確、完整，票據填開金額與實際收取金額是否一致；
3.是否存在財政票據相互串用或混用行為；
4.是否存在擅自印制或買賣、轉讓、轉借、涂改、偽造財政票據的行為；
5.對使用完畢的財政票據，是否按票據號段順序整理票據存根，并按規定妥善保管；
6.是否存在用財政票據收取經營服務性收費行為；
7.是否存在丟失毀損票據行為，如有丟失，是否及時申明作廢，并向財政部財政票據監管中心備案。
（三）非稅收入管理情況。
中央單位收取的行政事業性收費、政府性基金、罰沒收入等非稅收入是否按規定及時足額上繳中央國庫或中央財政專戶，實行“收支兩條線”管理。
（四）其他違反非稅收入管理和財政票據管理規定的行為。
三、檢查方式
此次檢查采取中央單位自查與財政票據監管機構重點檢查相結合的方式。
（一）自查階段。自2017年3月20日起至2017年4月30日止，各中央單位按照本通知要求，對本單位已開具且未檢查核銷的財政票據使用管理情況進行自查，寫出書面自查報告，按要求填寫《中央單位財政票據檢查登記表》（附件2）、《中央單位非稅收入票據檢查表》（附件3）、《中央單位其他財政票據檢查表》（附件4）、《中央單位財政票據檢查自查自糾情況表》（附件5），待重點檢查時一并提交財政部檢查組（紙質和電子版各一份）。各中央單位應按照要求完整填寫票據檢查表中的各項內容，包括財政票據名稱、數量、號段、各號段金額合計等信息。其中，對于丟失、損毀票據的情況要按規定提供說明材料。
（二）重點檢查階段。自2017年5月10日起至2017年10月31日止，財政部組成檢查組分赴各中央單位進行重點檢查。具體時間將另行通知。
四、檢查要求
（一）中央單位主管部門收到本通知后，應及時轉發到所轄被檢查單位，并督促各單位按本通知要求做好各項準備工作。
（二）中央單位要高度重視財政票據檢查工作，扎實做好自查自糾工作，并按本通知要求，在規定時間內提前準備好本單位票據管理制度、自查報告、表格材料及已開具且未檢查核銷的財政票據存根，票據存根應按票據種類進行分類整理，按號段順序碼放整齊。交通運輸部海事局應在檢查組進駐前，將檢查范圍內的財政票據集中到各垂直管理直屬局所在城市。
（三）中央單位要積極配合財政部檢查組做好重點檢查工作，提供完整真實的材料，確保財政票據隨機抽查工作取得實效。
財政部財政票據監管中心聯系人及電話：
胡帥偉（010）68510260
王新穎（010）68553585
附件：1.中央單位財政票據檢查單位名單
2.中央單位財政票據檢查登記表
3.中央單位非稅收入票據檢查表
4.中央單位其他財政票據檢查表
5.中央單位財政票據檢查自查自糾情況表
財政部
2017年3月23日
附件1
中央單位財政票據檢查單位名單
序號
單位名稱
所屬主管部門
1
中國農業大學
教育部
2
北京郵電大學
3
北京外國語大學
4
中央美術學院
5
中國英漢語比較研究會
6
東北大學
7
張學良教育基金會
8
大連理工大學
9
大連海事大學校友總會
10
湖南大學
11
中南大學
12
北京航空航天大學
工業和信息化部
13
大連民族大學
國家民族事務委員會
14
中國刑事警察學院
公安部
15
公安部警犬技術學校
16
公安部沈陽消防研究所
17
中國工業攝影協會
民政部
18
中華會計函授學校
財政部
19
環境保護部東北環境保護督查中心
環境保護部
20
交通運輸部海事局
交通運輸部
21
大連海事大學
22
中央農業廣播電視學校
農業部
23
國際煙花協會
商務部
24
中南大學湘雅二醫院
國家衛生和計劃生育委員會
25
北京協和醫學院
26
遼寧出入境檢驗檢疫局
國家質量監督檢驗檢疫總局
27
湖南出入境檢驗檢疫局
28
貴州出入境檢驗檢疫局
29
遼寧省質量技術監督局
30
湖南省質量技術監督局
31
貴州省質量技術監督局
32
中國科學院亞熱帶農業生態研究所
中國科學院
33
中國科學院廣州地球化學研究所長沙礦產資源勘查中心
34
中國科學院沈陽自動化研究所
35
中國科學院沈陽分院
36
中國科學院沈陽應用生態研究所
37
中國科學院大連化學物理研究所
38
中國科學院地球化學研究所
39
大連市氣象局
中國氣象局
40
貴州省氣象局
41
國家能源局東北監管局
國家能源局
42
中國民用航空東北地區管理局
中國民用航空局
43
遼寧省郵政管理局
國家郵政局
44
沈陽市郵政管理局
45
大連市郵政管理局
46
湖南省郵政行業職業技能鑒定中心
47
貴州省快遞職業技能鑒定站
48
中國礦物巖石地球化學學會
中國科學技術協會
49
國際粉體檢測與控制聯合會
50
中國丁玲研究會
中國作家協會
51
貴州航天工業學校
中國航天科工集團公司
52
貴州航天職業技術學校
53
貴州航天計量測試技術研究所
54
貴州航天管理局
55
貴州航天醫院
56
江南機電設計研究所
57
貴航高級技工學校
中國航空工業集團公司
58
貴航飛機設計研究所
59
貴航貴陽醫院
60
貴州航空職業技術學院
61
中國航空工業集團公司沈陽空氣動力研究所
62
中國航空工業集團公司沈陽飛機設計研究所
63
國家鐵路罐車容積計量站沈陽分站
中國鐵路總公司
64
保險職業學院
中國人壽保險公司
65
中國冶金地質總局湖南地質勘查院
中國冶金地質總局
66
貴陽鐵路高級技工學校
中國中鐵股份有限公司
67
貴陽鐵路工程學校
68
中國建筑材料工業地質勘查中心遼寧總隊
中國中材集團有限公司
69
中國建筑材料工業地質勘查中心貴州總隊
附件2
中央單位財政票據檢查登記表
單位名稱

主管部門

單位性質

機構代碼

地址及郵編

領用證號

財務負責人

電話

票據經管人

電話

領
用
票
據
名
稱

填報單位：（蓋章） 填報人： 填報日期：
附件3
中央單位非稅收入票據檢查表
填報單位：（蓋章） 單位（元）
財政票據名稱
起止號碼
數量
金額
合計
繳入國庫金額
繳入財政專戶金額
本
份







































































































































合計







說明：中央單位非稅收入票據包括中央非稅收入統一票據、中央單位行政事業性收費票據、政府性基金票據、罰沒票據、國有資產有償使用收入專用收據、港口建設費專用收據、海事行政事業性收費專用收據等。
財務負責人： 填報人： 聯系電話： 填報日期：
注：票據起止號碼為連續時，應將多本（份）填寫在同一欄內；不連續時，應分段填寫。此表可復印。
附件4
中央單位其他財政票據檢查表
填報單位：（蓋章） 單位（元）
財政票據名稱
起止號碼
數量
金額合計
本
份






































































































合計





說明：其他財政票據包括中央行政事業單位資金往來結算票據、中央單位資金往來收據、公益事業捐贈統一票據、全國性社會團體會費統一票據等。
財務負責人： 填報人： 聯系電話： 填報日期：
注：票據起止號碼為連續時，應將多本（份）填寫在同一欄內；不連續時，應分段填寫。此表可復印。
附件5
中央單位財政票據檢查自查自糾情況表
填報單位：（蓋章） 填報日期：
項目名稱
數 量（項）
金額（元）
備 注
一、違規情況
（一）政府非稅收入項目和標準
1.違規設立收費、基金、罰沒等項目
2.違規提高收費、基金、罰沒等標準
3.繼續征收已取消的收費、基金項目
4.擅自擴大征收范圍或改變征收對象
5.其他
（二）財政票據管理
1.未按規定領取《財政票據購領證》
------
2.未按規定設專人管理、未設票據臺賬
------
3.串用財政票據
4.未按規定填開財政票據
5.丟失毀損票據未及時登報作廢
------
6.用財政票據收取經營服務性收費
7.其他
（三）政府非稅收入資金管理
1.未按規定納入單位統一財務管理
2.未按規定繳入國庫或財政專戶
（1）應繳未繳國庫
（2）應繳未繳財政專戶
3.其他
二、自糾情況
（一）退還不應當收取的款項
（二）無法退還上繳國庫
（三）補繳國庫
（四）補繳財政專戶
（五）補繳稅款
（六）其他

單位負責人： 填報人： 聯系電話：