寧夏回族自治區(qū)人民政府關(guān)于規(guī)范和加快擔(dān)保業(yè)發(fā)展的若干意見
（寧政發(fā)[2007]131號 2007年9月29日）
各市、縣(區(qū))人民政府，自治區(qū)政府各部門、直屬機構(gòu)：
為規(guī)范和加快寧夏擔(dān)保業(yè)發(fā)展，改善企業(yè)融資環(huán)境，促進經(jīng)濟又好又快發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》，以及《國務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見的通知》(國辦發(fā)[2006]90號)精神，結(jié)合我區(qū)實際，現(xiàn)提出如下意見。
一、充分認(rèn)識規(guī)范和加快擔(dān)保業(yè)發(fā)展的重要意義
(一)加快擔(dān)保業(yè)發(fā)展，有利于緩解中小企業(yè)融資難問題。近年來，我區(qū)擔(dān)保業(yè)呈現(xiàn)持續(xù)較快發(fā)展態(tài)勢，但與企業(yè)日益增長的擔(dān)保需求之間仍存在一定差距。風(fēng)險控制能力較低、注冊資本過小等問題，仍然是困擾我區(qū)擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展的老大難問題。進一步做大做強擔(dān)保業(yè)。對于改善我區(qū)中小企業(yè)融資環(huán)境、緩解中小企業(yè)融資難等問題必將發(fā)揮重要作用。
(二)加快擔(dān)保業(yè)發(fā)展，有利于促進社會信用擔(dān)保體系建設(shè)。規(guī)范和加快擔(dān)保業(yè)發(fā)展，對于重塑銀企關(guān)系、降低銀行風(fēng)險、強化社會信用、改善金融生態(tài)，加強中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，以及促進經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展等，都具有十分重要的現(xiàn)實意義。
二、規(guī)范和加快擔(dān)保業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)思想和目標(biāo)任務(wù)
(三)指導(dǎo)思想：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，全面落實科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真貫徹國家關(guān)于加強擔(dān)保體系建設(shè)的總體要求和部署，按照政府推動、市場運作、加快發(fā)展、規(guī)范管理的原則，積極培育和發(fā)展各類信用擔(dān)保機構(gòu)，完善擔(dān)保機構(gòu)的資本金補充和風(fēng)險補償機制，促進擔(dān)保業(yè)持續(xù)健康安全發(fā)展。
(四)目標(biāo)任務(wù)；進一步規(guī)范、整合現(xiàn)有擔(dān)保機構(gòu)，完善治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)控機制。鼓勵區(qū)內(nèi)外民營資本進入寧夏擔(dān)保市場，支持組建大型擔(dān)保集團，發(fā)展多種出資方式的擔(dān)保機構(gòu)。爭取到2010年，各市、縣(區(qū))至少要組建1家由政府扶持、為中小企業(yè)服務(wù)的擔(dān)保機構(gòu)，逐步構(gòu)建以擔(dān)保集團為骨干、市縣(區(qū))擔(dān)保機構(gòu)為延伸、其它擔(dān)保機構(gòu)共同發(fā)展、覆蓋全區(qū)的擔(dān)保服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，建立起擔(dān)保機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會、監(jiān)管部門“三位一體”的信用擔(dān)保體系。
三、規(guī)范和加快擔(dān)保業(yè)發(fā)展的主要措施
(五)加快擔(dān)保體系建設(shè)。各市、縣(區(qū))財政要安排一定資金，吸引民間資本組建縣域擔(dān)保機構(gòu)，或依托自治區(qū)級擔(dān)保集團，以出資入股等形式，在縣域設(shè)立分支機構(gòu)，開展信用擔(dān)保業(yè)務(wù)。逐步建立以自治區(qū)級擔(dān)保集團為主體，以市、縣(區(qū))擔(dān)保機構(gòu)為再擔(dān)保對象，以一般保證為主要形式，以增信與風(fēng)險分散為主要內(nèi)容，以完善的再擔(dān)保政策體系為運行指南，政府、再擔(dān)保機構(gòu)、擔(dān)保機構(gòu)、中小企業(yè)以及銀行之間和諧互動的擔(dān)保與再擔(dān)保體系。
(六)強化擔(dān)保機構(gòu)監(jiān)管。為加強對擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管，自治區(qū)成立由政府分管領(lǐng)導(dǎo)任主任、各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成的擔(dān)保監(jiān)管委員會，切實加大對擔(dān)保機構(gòu)和合作金融企業(yè)的協(xié)調(diào)力度，著力解決擔(dān)保行業(yè)存在的問題。擔(dān)保監(jiān)管委員會下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在自治區(qū)金融管理辦公室，負(fù)責(zé)日常工作。自治區(qū)擔(dān)保監(jiān)管委員會辦公室要加強對擔(dān)保機構(gòu)的資質(zhì)審查，督促、指導(dǎo)擔(dān)保機構(gòu)加強內(nèi)控機制建設(shè)，建立擔(dān)保行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證制度。對惡意抽逃資金、逃廢債務(wù)和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的擔(dān)保機構(gòu)，要依法追究責(zé)任。
(七)推進擔(dān)保行業(yè)自律。寧夏中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會作為我區(qū)擔(dān)保行業(yè)自律組織，要制定行業(yè)準(zhǔn)則和業(yè)務(wù)規(guī)范，監(jiān)督擔(dān)保機構(gòu)規(guī)范操作，依法經(jīng)營。組織會員單位對較大貸款項目實行聯(lián)保、互保、再擔(dān)保，降低單體擔(dān)保風(fēng)險。加強行業(yè)協(xié)作，定期舉辦由擔(dān)保機構(gòu)、合作銀行和企業(yè)參加的項目推介活動，推進擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展，樹立擔(dān)保行業(yè)良好社會形象和公信力。
(八)建立擔(dān)保現(xiàn)代企業(yè)制度。要依照《擔(dān)保法》、《公司法》等相關(guān)法律規(guī)定，建立健全擔(dān)保企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，明確股東責(zé)任，完善擔(dān)保章程和議事規(guī)則，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序和經(jīng)營行為，確保擔(dān)保企業(yè)健康規(guī)范發(fā)展。
(九)加強擔(dān)保隊伍建設(shè)。要強化培訓(xùn)和再培訓(xùn)，切實將擔(dān)保機構(gòu)納入規(guī)范化管理范疇，吸引更多優(yōu)秀人才加入擔(dān)保行業(yè)隊伍。要建立強制培訓(xùn)和培訓(xùn)登記制度，每個擔(dān)保機構(gòu)每年至少要有1／3以上的工作人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)時間每年不少于2周。要通過加大培訓(xùn)力度，引進新的管理理念和管理方式，提高擔(dān)保行業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)。
(十)確保擔(dān)保資金安全。擔(dān)保機構(gòu)設(shè)立后，必須遵循“安全、流動、效益”的原則，合理運用擔(dān)保資金，并按其注冊資本提取一定比例的保證金，存入財政主管部門和自治區(qū)擔(dān)保監(jiān)管委員會辦公室指定的合作銀行，除擔(dān)保機構(gòu)清算時用于清償債務(wù)外，任何機構(gòu)不得動用。
(十一)建立風(fēng)險補償機制。
1．合理確定擔(dān)保放大比例。中小擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保資金放大倍數(shù)，應(yīng)嚴(yán)格控制在自身注冊資本金的10倍以內(nèi)；為單個企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額，最高不超過擔(dān)保機構(gòu)自身實收資本的10％；擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保責(zé)任余額，一般不超過擔(dān)保機構(gòu)自身實收資本的5倍，最高不得超過10倍。
2．健全風(fēng)險準(zhǔn)備金制度。擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)按當(dāng)年擔(dān)保費的50％，稅前提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額稅前1％的比例，以及所得稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付。風(fēng)險準(zhǔn)備金累計達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的10％后，實行差額提取。當(dāng)年提取的準(zhǔn)備金用于擔(dān)保賠付后有余額的，在年度末繳納企業(yè)所得稅時應(yīng)進行納稅調(diào)整。風(fēng)險準(zhǔn)備金累計達(dá)到其注冊資本金30％以上的，超出部分可轉(zhuǎn)增資本金。擔(dān)保機構(gòu)實際發(fā)生的代償損失，可按照規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。
3．嚴(yán)格擔(dān)保評估制度。充分借助社會中介機構(gòu)和專家的力量，建立科學(xué)規(guī)范的決策程序和協(xié)同評估機制，加強風(fēng)險評估審查。按照審、保、償分離的原則，加強對擔(dān)保項目的跟蹤檢查，完善對受保企業(yè)的事中監(jiān)控、事后追償與處置機制。
(十二)規(guī)范擔(dān)保收費標(biāo)準(zhǔn)。對主要從事中小企業(yè)貸款擔(dān)保的擔(dān)保機構(gòu)，實行擔(dān)保費率與其運營風(fēng)險成本掛鉤的辦法。基準(zhǔn)擔(dān)保費率可按銀行同期貸款利率的50％執(zhí)行，具體擔(dān)保費率可依項目風(fēng)險程度在基準(zhǔn)費率基礎(chǔ)上上下浮動 30％-50％，也可經(jīng)擔(dān)保機構(gòu)監(jiān)管部門同意后由擔(dān)保雙方自主商定。
(十三)啟動實施反擔(dān)保措施。依據(jù)《擔(dān)保法》有關(guān)規(guī)定，受保企業(yè)必須采取反擔(dān)保措施，以合法有效資產(chǎn)作抵押或質(zhì)押。反擔(dān)保方式可以是債務(wù)人提供的抵(質(zhì))押，也可以是其他人提供的保證、抵(質(zhì))押。擔(dān)保機構(gòu)對發(fā)生代償或到期沒有償還的貸款，要積極協(xié)調(diào)合作銀行進行追償。
(十四)規(guī)范擔(dān)保財務(wù)制度建設(shè)。各類擔(dān)保機構(gòu)要嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保機構(gòu)會計核算辦法，健全各項財務(wù)管理措施，規(guī)范擔(dān)保資金運作。要認(rèn)真編制機構(gòu)情況表、業(yè)務(wù)統(tǒng)計表、財務(wù)會計報告，按季、按年向自治區(qū)金融管理擔(dān)保監(jiān)管委員會辦公室報送。對于政府出資或參股的擔(dān)保機構(gòu)，需按季、年向主管財政部門報送財務(wù)會計報告，財務(wù)會計報告包括會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書。會計報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表，遇有重大事項須及時向主管部門和監(jiān)管部門報告。
(十五)積極推進銀企互利合作。要逐步建立起金融企業(yè)與擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險共擔(dān)機制，按約定的比例承擔(dān)一定的代償損失責(zé)任；政策性銀行可依托商業(yè)銀行和擔(dān)保機構(gòu)，開展以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的轉(zhuǎn)貸款、擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)；金融企業(yè)要適當(dāng)下放對有擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保的貸款審批權(quán)限，簡化審貸程序。對運作規(guī)范、資本實力和風(fēng)險控制能力較強的擔(dān)保機構(gòu)承保的優(yōu)質(zhì)項目，可按人民銀行利率管理的相關(guān)規(guī)定適當(dāng)下浮貸款利率。
(十六)切實營造良好擔(dān)保環(huán)境。要為擔(dān)保 機構(gòu)正常開展業(yè)務(wù)創(chuàng)造積極有利條件，對符合要求并涉及工商、稅務(wù)、金融、房產(chǎn)、土地、車輛、船舶、設(shè)備以及其他動產(chǎn)、股權(quán)、林權(quán)、商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)等抵押物登記和出質(zhì)登記，登記部門要嚴(yán)格按照《擔(dān)保法》有關(guān)規(guī)定，為其辦理相關(guān)登記手續(xù)。各登記部門要積極推進抵押物登記、出質(zhì)登記的標(biāo)準(zhǔn)化和電子化，簡化程序、提高效率，降低登記成本。擔(dān)保機構(gòu)查詢、抄錄或復(fù)印與擔(dān)保合同和客戶有關(guān)的登記資料時，登記部門要提供便利。各部門和有關(guān)方面按規(guī)定面向社會公開的企業(yè)信用信息，應(yīng)向擔(dān)保機構(gòu)開放，支持擔(dān)保機構(gòu)開展與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的信息查詢。
四、規(guī)范和加快擔(dān)保業(yè)發(fā)展的扶持政策
(十七)自治區(qū)各有關(guān)部門要認(rèn)真貫徹落實《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在國家用于促進中小企業(yè)發(fā)展的各種專項資金(基金)中，安排部分資金設(shè)立擔(dān)保基金，用于支持信用擔(dān)保體系建設(shè)。自治區(qū)財政每年預(yù)算安排500萬元專項資金，用于扶持擔(dān)保企業(yè)發(fā)展；各市、縣(區(qū))每年也要預(yù)算安排 100萬元專項資金，用于支持縣域信用擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展，不斷增強各級擔(dān)保機構(gòu)抗風(fēng)險能力。
(十八)嚴(yán)格執(zhí)行國家發(fā)展改革委、國家稅務(wù)總局《關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)免征營業(yè)稅有關(guān)問題的通知》(發(fā)改企業(yè)[2006]563號)要求，對符合條件的信用擔(dān)保機構(gòu)免征3年營業(yè)稅；對符合西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠條件的，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審批，可按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。
(十九)擔(dān)保機構(gòu)辦理代償、清償、過戶等手續(xù)的費用，要按國家有關(guān)規(guī)定予以減免，貸款抵押物品登記收費標(biāo)準(zhǔn)在原標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上降低 50％。在辦理有關(guān)登記手續(xù)過程中，有關(guān)部門不得指定評估機構(gòu)對抵押物(質(zhì)物)進行強制性評估，不得干預(yù)擔(dān)保機構(gòu)正常開展業(yè)務(wù)。
(二十)鼓勵擔(dān)保機構(gòu)出資人增加資本金投入。對由政府出資設(shè)立的信用擔(dān)保機構(gòu)，在為符合國家產(chǎn)業(yè)政策或自治區(qū)重點扶持企業(yè)提供擔(dān)保、發(fā)生政府行為代償損失的，由同級財政給予一定風(fēng)險補償。對非政府出資設(shè)立的信用擔(dān)保機構(gòu)，財政部門可根據(jù)擔(dān)保機構(gòu)對中小企業(yè)融資貢獻大小給予適當(dāng)風(fēng)險補償。獲得風(fēng)險補償?shù)闹行∑髽I(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)，必須完善內(nèi)控制度，規(guī)范運作，并自覺接受財政部門監(jiān)管。
(二十一)對區(qū)外擔(dān)保機構(gòu)在寧夏設(shè)立分支機構(gòu)，或參股、控股寧夏擔(dān)保機構(gòu)，享受寧夏招商引資有關(guān)政策，對由社會資金投資設(shè)立的擔(dān)保機構(gòu)，享受與政府出資創(chuàng)辦的擔(dān)保機構(gòu)同等的政策支持。
(二十二)各市、縣(區(qū))要根據(jù)本《意見》，制定推動當(dāng)?shù)負(fù)?dān)保業(yè)發(fā)展的實施方案，各有關(guān)部門要抓緊制定相關(guān)配套政策措施，各擔(dān)保機構(gòu)要認(rèn)真研究制定貫徹落實的具體意見。
(二十三)本意見自發(fā)布之日起實施，以前規(guī)定與本意見相抵觸的，以本意見為準(zhǔn)。