衡陽市人民政府關于加強中小企業信用擔保體系建設的實施意見
（衡政發[2007]43號）
各縣市區人民政府，市直機關各單位：
為加強中小企業信用擔保體系建設，緩解中小企業融資難問題，促進中小企業的發展，根據國家、省有關法律、法規和政策規定，結合我市實際，現提出如下意見。
一、指導思想和基本原則
（一）指導思想
按照科學發展觀的要求，緊緊圍繞推進新型工業化和促進社會主義新農村建設，加快縣域經濟發展，以緩解中小企業融資困難為目標，建立健全運作規范、監管有力、服務高效、綜合配套的全市中小企業信用擔保體系。
（二）基本原則
1、政府推動，市場運作。推動中小企業信用擔保體系建設是緩解中小企業融資難的重要舉措。全市各級政府要高度重視，積極推動，充分發揮政府資金的引導作用，積極拓寬擔保資金來源，逐步形成以政府投入為引導，企業資金、民間資本和國（境）外資本共同參與的多元化投資格局。擔保機構要實行政企分開和市場化運作，自主經營，自擔風險。
2、互利合作，誠實守信。銀行、擔保機構和被擔保企業風險共擔，利益共享，形成三方互利互惠的良性互動機制。三方的合作建立在誠實守信的基礎上，強化誠信意識，提高信用水平。
3、突出重點，抓好試點。在擔保機構建設上，重點抓好市縣兩級擔保機構建設，有條件的縣可以在試點的基礎上逐步設立擔保機構。在擔保對象上，重點解決中小企業擔保服務問題。在擔保業務上，重點抓好貸款擔保服務，兼顧各類非融資類擔保服務。
4、規范管理，強化監督。擔保機構應遵守法律法規，建立完善的管理制度，加強風險管理。全市各級政府應建立和完善信用擔保的風險控制和風險補償機制，明確監管主體，完善監管機制，強化行業監管。
二、主要內容和目標
各級政府出資引導，吸納社會資本，整合現有資源，積極組建各類中小企業信用擔保機構。市和縣市區擔保機構具體為中小企業提供擔保服務。到“十一五”末，市縣兩級擔保機構正常運作，部分重點縣市區設立了擔保機構。暫沒有條件的縣市區，通過參股市擔保公司或引入市擔保公司、市內外商業性擔保機構設立分支機構的方式，解決本區域內中小企業融資擔保問題，市、縣二級擔保網絡體系基本形成。力爭全市擔保機構形成10億元資本金規模，擔保能力達到50-100億元。
三、規范中小企業信用擔保機構的設立與運作
（一）中小企業信用擔保機構可由政府、企業、社團、自然人等出資，并按照“政府引導、市場運作、獨立核算、自負盈虧”的原則設立。設立擔保機構必須有符合法律法規規定的章程；注冊資本符合法定條件；有符合擔保機構任職資格的高級管理人員和熟悉擔保業務的合格從業人員；按照現代企業制度的要求，建立健全的組織機構、內部管理制度和風險控制制度等。
（二）在我市設立的中小企業信用擔保機構應到市經委、市財政局及相關部門登記備案，并按有關規定按時向市經委、市財政局及相關部門報送機構運行情況表、業務統計表、資產負債表、損益表、現金流量表以及其他會計報表和資料。設立跨省區經營和注冊資本金在1億元以上的擔保機構按《國家發展改革委關于跨省區或規模較大的中小企業信用擔保機構設立與變更有關事項的通知》（發改企業[2005]1257號）執行，由省、市經委初審，報國家發展改革委審批。
（三）中小企業信用擔保機構的經營范圍主要是融資擔保、履約擔保和再擔保及其他經核準的融資配套服務；符合國家法律政策規定的與擔保業務相關的投資業務；管理咨詢服務等。
（四）中小企業信用擔保屬《擔保法》規定的保證行為，各類中小企業信用擔保機構應當在工商登記核準的經營范圍內開展業務，不得從事財政信用業務和存貸款金融業務。
（五）中小企業信用擔保機構要依照《擔保法》、《公司法》等有關法律法規的規定，明確出資人責任，完善法人治理結構，遵循市場經濟規律，自主經營，自負盈虧。中小企業信用擔保機構按照市場原則獨立運作，任何單位和個人不得干預擔保機構的正常經營活動，更不得指令擔保機構擔保。
（六）中小企業信用擔保機構要建立審保分離、分級審批、責任追究等內控制度；健全事前評估、事中監控、事后追償管理運作機制；健全各項管理制度，規范操作程序，強化資金管理，有效防范控制擔保風險，確保持續健康發展。
（七）經本級人民政府批準，對資本金充足、風險控制好、操作規范、業績好的擔保機構，可接受政府委托運作各類政府擔保資金，按照規定的服務對象和范圍開展擔保業務。
（八）衡陽市中小企業信用擔保投資有限責任公司是市級再擔保機構，在條件具備、符合法律政策規定的前提下，負責對市內符合條件的中小企業信用擔保機構提供再擔保服務，建立我市再擔保體系，提高擔保行業的抗風險能力。
四、建立擔保機構與銀行金融機構的良性互動機制
（一）鼓勵、支持銀行金融機構與擔保機構按照平等、自愿、公平及等價有償、誠實守信的原則，加強互利合作，合理確定風險責任分擔比例，并發揮各自優勢，加強溝通協作，共同防范和化解中小企業信貸融資風險，促進中小企業信貸融資業務健康發展。
（二）鼓勵銀行業金融機構和擔保機構根據雙方的風險控制能力合理確定擔保放大倍數，擔保放大倍數一般控制在5-10倍以內。具體放大倍數由擔保機構和協作金融機構協商確定，并報所在地經委和銀行監管部門備案。擔保機構與銀行業金融機構根據貸款的風險程度協商，決定全額擔保、比例擔?；虮窘饟７绞健?br/> （三）銀行業金融機構要針對中小企業的特點，創新與擔保機構的合作方式，拓展合作領域，積極開展金融產品創新，推出更多適合中小企業多樣化融資需求的金融產品和服務項目。政策性銀行可依托中小商業銀行和擔保機構，開展以中小企業為主要服務對象的轉貸款、擔保貸款業務。
（四）銀行業金融機構對運作規范、信用良好、資本實力和風險控制能力較強的擔保機構承保的優質項目，可按人民銀行利率管理規定適當下浮貸款利率。
五、加強對中小企業信用擔保行業的監管
（一）由市經委牽頭，市財政局、國資委、市地方金融證券辦、市中級人民法院、人民銀行衡陽市分行、衡陽市銀監局、市工商局、市國稅局、市地稅局等部門和單位參與，成立衡陽市中小企業信用擔保行業監管委員會，辦公室設在市經委。市經委負責日常監管工作。
（二）由市經委負責，建立擔保行業監管信息平臺，開發擔保業務管理信息系統，規范業務流程，并在此基礎上建立擔保行業監管信息系統，加強對擔保行業運行情況的即時監控。建立擔保行業信息披露制度，定期向政府有關部門、金融系統披露擔保行業相關信息。
（三）加強行業協作和自律。衡陽市要盡快成立中小企業信用擔保協會，協會要在市經委指導下開展擔保業務及人員培訓、信息咨詢、情況統計、技術規范制訂、理論研究及對外交流等工作。擔保協會要組織制定行業自律規范，組織擔保行業開展行業自律和行業協作，維護擔保機構的合法權益，樹立中小企業信用擔保行業良好的社會形象。
六、對中小企業信用擔保機構給予政策支持
（一）各級政府要切實落實《湖南省實施〈中華人民共和國中小企業促進法〉辦法》有關規定，積極籌措資金，設立或引導設立中小企業信用擔保機構。采取利用開發銀行軟貸款，在中小企業發展資金中安排部分資金，吸引社會資本投入等多種形式，建立合理的資本金補充和擴充機制，不斷增強擔保機構的資本實力，提高其風險防范能力。
（二）各級政府要逐步建立中小企業擔保機構的風險補償機制，并積極創造條件，建立中小企業信用擔?；?，以參股、委托運作和提供風險補償等方式支持擔保機構的設立與發展，完善中小企業信用擔保體系的增信、風險補償機制。
（三）對開展貸款擔保業務的中小企業信用擔保機構，允許按照擔保費收入的50%提取未到期責任準備金，按照不超過當年年末責任余額1%的比例以及稅后利潤的一定比例提取風險準備金。風險準備金累計達到其注冊資本金30%以上的，超出部分可轉增資本金。擔保機構實際發生的代償損失，可按照規定在企業所得稅稅前扣除。
（四）在市內設立的中小企業信用擔保機構，對其從事中小企業貸款擔保和相關業務的收入，3年內免征營業稅。擔保公司正式營運五年內，所得稅地方留存部分全部返回公司，作為擔保公司的風險補償金。
（五）為促進擔保機構的可持續發展，對主要從事中小企業貸款擔保的擔保機構，擔保費率實行與其運營風險成本掛鉤的辦法。基準擔保費率可按銀行同期貸款利率的50%執行，具體擔保費率可依項目風險程度在基準費率基礎上下浮動，也可經擔保機構監管部門同意后由擔保雙方自主商定。
（六）中小企業信用擔保機構在開展業務過程中，政府有關部門應允許其查詢被擔保企業檔案資料中依法可公開的相關資料。各部門和有關方面按照規定可向社會公開的企業信用信息，應向擔保機構開放，支持擔保機構開展與擔保業務有關的信息查詢。
（七）各級登記部門要為擔保機構提供登記服務。擔保機構開展擔保業務中涉及工商、房產、土地、車輛、船舶、設備和其他動產、股權、商標專用權、專利權等抵押物登記和出質登記，凡符合要求的，登記部門要按照《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國擔保法》等有關法律、行政法規的規定為其辦理相關登記手續。擔保機構可以查詢、抄錄或復印與擔保合同和客戶有關的登記資料，登記部門要提供便利。
（八）各級登記部門要簡化程序、提高效率。積極推進抵押物登記、出質登記的標準化和電子化，提高服務水平，降低登記成本。同時，擔保機構辦理代償、清償、過戶等手續的費用，要按國家有關規定予以減免。在辦理有關登記手續過程中，有關部門不得指定評估機構對抵押物（質物）進行強制性評估，不得干預擔保機構正常開展業務。
七、加強對擔保機構的指導和服務
（一）建立聯席會議制度。市擔保體系建設聯席會議由分管副市長為第一召集人，市政府副秘書長、市經委主任、鄉鎮企業局局長為召集人，有關部門參加，定期聽取有關工作匯報，協調解決中小企業信用擔保體系建設工作中出現的具體問題。各縣市區也應建立相應的制度，加強對擔保體系建設的指導與協調。
（二）全市中小企業信用擔保體系建設工作由市經委牽頭，各有關部門和單位要密切配合，加強溝通與協調，及時研究解決工作中的重大問題。各級政府要加強領導，提高認識，高度重視中小企業信用擔保體系建設工作，將其納入中小企業成長工程，積極采取措施予以推進。
（三）積極為擔保機構做好服務工作。各級各有關部門要組織開展面向中小企業信用擔保機構的信息咨詢、經驗交流、業務培訓、行業統計、權益保護、行業自律及對外交流等工作，切實推進擔保機構素質建設，促進擔保機構持續健康發展。
（四）加快信用體系建設。完善中小企業信用信息庫，健全以信用登記、信用征集、信用評估、信用發布和信用懲戒為主要內容的信用制度，滿足融資擔保對信用信息的需求。建立健全擔保機構的信用評級制度，督促擔保機構到有資質的信用評級機構進行信用評級，并將信用等級等信息納入市中小企業信息庫。對信用等級高的擔保機構，銀行業金融機構可適當放寬擔保放大倍率。加強中小企業誠信建設，引導中小企業強化誠信意識，教育企業的經營者誠實守信，合法經營，為融資擔保提供良好的信用環境。
（五）加強中小企業創新體系建設。引導企業制訂創新計劃，逐步實現體制創新、管理創新、技術創新和產品創新，提高企業的盈利能力和整體素質，為融資擔保創造有利條件。
二OO七年十一月三十日