麗水市人民政府關(guān)于加快推進(jìn)企業(yè)直接融資工作的意見
（麗政發(fā)〔2013〕93號(hào)）
各縣（市、區(qū)）人民政府，市政府直屬各單位：
為進(jìn)一步鼓勵(lì)我市企業(yè)對(duì)接多層次資本市場(chǎng)，大力推動(dòng)企業(yè)股改上市，提高直接融資比重，支持企業(yè)做優(yōu)做強(qiáng)，促進(jìn)我市山區(qū)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，根據(jù)《中共浙江省委浙江省人民政府關(guān)于加快金融改革發(fā)展的若干意見》（浙委〔2012〕83號(hào)）、《浙江省人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我省企業(yè)上市工作的意見》（浙政發(fā)〔2008〕35號(hào)）和《浙江省人民政府辦公廳關(guān)于推進(jìn)股權(quán)交易市場(chǎng)建設(shè)的若干意見》（浙政辦發(fā)〔2012〕129號(hào)）等文件精神，現(xiàn)就加快推進(jìn)我市企業(yè)直接融資工作提出如下意見：
一、總體要求
（一）指導(dǎo)思想。
緊緊圍繞市委“三市并舉”發(fā)展戰(zhàn)略，遵循“政府引導(dǎo)、企業(yè)主體、多方推動(dòng)”的原則，積極對(duì)接境內(nèi)外多層次資本市場(chǎng)，充分運(yùn)用各類直接融資工具，著力推動(dòng)企業(yè)創(chuàng)新融資模式、拓寬融資渠道、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)、降低融資成本，廣泛吸引市內(nèi)外資金，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為我市加快綠色崛起、促進(jìn)科學(xué)跨越提供有力支撐。
（二）主要目標(biāo)。
通過持續(xù)幾年努力，全市推動(dòng)企業(yè)直接融資工作機(jī)制不斷健全，企業(yè)直接融資規(guī)模有效擴(kuò)大，社會(huì)融資結(jié)構(gòu)明顯優(yōu)化。力爭(zhēng)今后五年，全市直接融資規(guī)模突破50億元，完成企業(yè)股改及培育擬上市企業(yè)20家，上市公司數(shù)量新增5家，場(chǎng)外資本市場(chǎng)掛牌企業(yè)達(dá)到20家。
二、政策措施
（三）大力推動(dòng)企業(yè)股改上市。
1.改制設(shè)立股份公司時(shí)，企業(yè)歷年享受的國家和地方有關(guān)扶持優(yōu)惠政策所得，歸原企業(yè)所有，對(duì)權(quán)屬另有規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)在股改上市過程中涉及凈資產(chǎn)折股、利用資本公積、未分配利潤(rùn)和盈余公積轉(zhuǎn)增股本的，稅務(wù)部門按規(guī)定給予積極支持，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。企業(yè)利用股票溢價(jià)發(fā)行收入所形成的資本公積金轉(zhuǎn)增股本的，不作為應(yīng)稅所得征收個(gè)人所得稅。
2.企業(yè)因股改上市需要在股份制改造、資產(chǎn)重組和股權(quán)調(diào)整中，土地使用證、房屋所有權(quán)證、車船使用證、給排水及供電計(jì)劃指標(biāo)、資質(zhì)等級(jí)、自有知識(shí)產(chǎn)權(quán)等權(quán)益（證）過戶時(shí)，投資主體沒有變化的，在辦理相關(guān)免稅手續(xù)后可直接變更企業(yè)名稱；投資主體發(fā)生變化或有交易轉(zhuǎn)讓行為的，依法申報(bào)納稅后，按其實(shí)際繳納的營(yíng)業(yè)稅、契稅、土地增值稅地方留成全額標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)勵(lì)給企業(yè)。
3.從企業(yè)完成股改當(dāng)年起三年內(nèi)，按其當(dāng)年實(shí)際交納的增值稅和企業(yè)所得稅超出上年度的地方留成全額標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)勵(lì)給企業(yè)；完成股份公司新設(shè)的，從第二個(gè)完整會(huì)計(jì)年度起三年內(nèi)享受該項(xiàng)政策。
4.企業(yè)完成股改并在浙江證監(jiān)局首次上市輔導(dǎo)備案后給予企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)100萬元。以輔導(dǎo)備案確定的發(fā)行人報(bào)告期（三個(gè)完整會(huì)計(jì)年度）上一年度為基數(shù)，從報(bào)告期第一年起至境內(nèi)掛牌上市前（最長(zhǎng)三年內(nèi)），按當(dāng)年實(shí)際交納的增值稅和企業(yè)所得稅超出基數(shù)的地方留成全額標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)勵(lì)給企業(yè)，企業(yè)確有困難的經(jīng)轄區(qū)政府批準(zhǔn)后可再延長(zhǎng)一年。該項(xiàng)政策與第（三）款第3項(xiàng)可連續(xù)執(zhí)行，但同一年度不得重復(fù)享受，之前年度獎(jiǎng)勵(lì)在企業(yè)進(jìn)入輔導(dǎo)備案當(dāng)年一次性補(bǔ)足兌現(xiàn)，經(jīng)核實(shí)發(fā)行人進(jìn)入輔導(dǎo)備案后發(fā)生終止輔導(dǎo)、審核或放棄上市等情形的，自發(fā)生當(dāng)年起不再享受該項(xiàng)政策。
5.赴境外直接上市或以紅籌方式且主要經(jīng)營(yíng)地在麗水市的擬上市企業(yè)向境外證券交易所報(bào)會(huì)或遞表后，從企業(yè)報(bào)會(huì)或遞表上年度起至境外掛牌上市前（最長(zhǎng)三年內(nèi)），按其當(dāng)年實(shí)際交納的增值稅和企業(yè)所得稅超出上年度的地方留成全額標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)勵(lì)給企業(yè)，經(jīng)核實(shí)發(fā)行人發(fā)生終止上市情形或放棄上市的自發(fā)生當(dāng)年起不再享受該項(xiàng)政策。
6.股份公司將IPO申請(qǐng)材料上報(bào)中國證監(jiān)會(huì)并取得受理文件后給予企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)50萬元，在境內(nèi)主板（含中小企業(yè)板）、創(chuàng)業(yè)板（含借殼上市并將注冊(cè)地遷至麗水）和境外場(chǎng)內(nèi)資本市場(chǎng)成功掛牌上市的給予企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)150萬元，鼓勵(lì)企業(yè)首次公開發(fā)行股票所募資金主要投向本市。
7.支持?jǐn)M上市企業(yè)和重點(diǎn)上市后備企業(yè)高管培訓(xùn)。對(duì)公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、實(shí)際控制人、董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)總監(jiān)等高級(jí)管理人員參加國內(nèi)高等院校舉辦的直接融資、資本市場(chǎng)類課程研修班，并取得結(jié)業(yè)證書的，按培訓(xùn)費(fèi)或?qū)W費(fèi)的50%補(bǔ)助給企業(yè)，每人補(bǔ)助不超過2萬元，每家企業(yè)每年限額3名以內(nèi)。
（四）積極擴(kuò)大股權(quán)融資渠道。
1.積極推動(dòng)股權(quán)投資行業(yè)發(fā)展，穩(wěn)步開展政府引導(dǎo)基金試點(diǎn)，引導(dǎo)社會(huì)資本服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。具體扶持政策按照《麗水市人民政府關(guān)于印發(fā)鼓勵(lì)支持股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展若干規(guī)定的通知》（麗政發(fā)〔2012〕61號(hào)）執(zhí)行。
2.對(duì)引進(jìn)私募股權(quán)投資、創(chuàng)業(yè)投資等股權(quán)投資機(jī)構(gòu)（PE/VC）投資的，按被投企業(yè)（非上市公司）所募資金的1%最高不超過30萬元給予企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)。
（五）積極運(yùn)用各類債務(wù)融資工具。
鼓勵(lì)和支持符合條件的非上市公司運(yùn)用各類直接債務(wù)融資工具。對(duì)成功發(fā)行公司（企業(yè)）債、短期融資券、中期票據(jù)、中小企業(yè)集合票據(jù)（含區(qū)域集優(yōu)票據(jù)）、中小企業(yè)集合債券、中小企業(yè)私募債券、定向債等債務(wù)融資工具的企業(yè)（不含國有或國有控股企業(yè)），按其融入資金的1%最高不超過30萬元給予企業(yè)補(bǔ)助。
（六）積極對(duì)接場(chǎng)外資本市場(chǎng)。
1.支持企業(yè)在浙江股權(quán)交易中心掛牌及融資，對(duì)完成股改并成功掛牌的股份公司給予企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)30萬元，對(duì)成功掛牌的有限責(zé)任公司獎(jiǎng)勵(lì)2萬元。
2.鼓勵(lì)股份公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（即“新三板”）掛牌及融資，對(duì)完成股改并成功掛牌的給予企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)120萬元，對(duì)成功轉(zhuǎn)板上市的給予企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)150萬元。
（七）促進(jìn)上市公司發(fā)展壯大。
1.支持轄區(qū)上市公司采取增發(fā)、配股或發(fā)行公司債、可轉(zhuǎn)債等方式擴(kuò)大融資規(guī)模，上市公司完成再融資達(dá)到1億元及以上的給予企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)50萬元。
2.鼓勵(lì)轄區(qū)上市公司開展并購重組。上市公司在辦理兼并、收購市內(nèi)企業(yè)過程中，按現(xiàn)行稅收政策給予減免。
3.鼓勵(lì)市外上市公司和股份公司注冊(cè)地遷至麗水。上市公司將注冊(cè)地遷至麗水的，在享受招商引資政策的同時(shí)，給予企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)200萬元。鼓勵(lì)市外擬上市股份公司將注冊(cè)地遷至麗水，在享受招商引資政策的同時(shí)執(zhí)行本意見相關(guān)政策。
4.鼓勵(lì)和引導(dǎo)上市公司個(gè)人股東在本市證券營(yíng)業(yè)部減持限售股。
三、工作要求
（八）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。
各級(jí)政府要充分認(rèn)識(shí)加快企業(yè)直接融資工作對(duì)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展的重要意義，將擴(kuò)大直接融資規(guī)模納入當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)對(duì)各類直接融資工具的研究運(yùn)用，明確目標(biāo)任務(wù)，落實(shí)部門職責(zé)，完善政策措施，強(qiáng)化引導(dǎo)服務(wù)，建立激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)企業(yè)開展直接融資的積極性，在全市營(yíng)造鼓勵(lì)和推動(dòng)企業(yè)直接融資工作的良好氛圍。
（九）健全工作機(jī)制。
要建立健全上下聯(lián)動(dòng)、部門協(xié)同、屬地為主的直接融資工作機(jī)制。建立企業(yè)直接融資工作聯(lián)席會(huì)議制度，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，發(fā)揮有關(guān)各方合力。充分發(fā)揮市政府企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)作用，對(duì)企業(yè)上市及直接融資涉及到的審批或協(xié)調(diào)事項(xiàng)，可實(shí)行“一企一策”、“一事一議”，有關(guān)部門要特事特辦、急事快辦，建立起依法高效辦事的“綠色通道”。建立擬上市企業(yè)認(rèn)定及備案服務(wù)管理制度，加強(qiáng)重點(diǎn)培育上市后備企業(yè)資源庫建設(shè)，堅(jiān)持實(shí)行市、縣領(lǐng)導(dǎo)共同聯(lián)系擬上市企業(yè)和重點(diǎn)培育上市后備企業(yè)制度。有關(guān)部門要加強(qiáng)和證券監(jiān)管部門以及證券中介機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，強(qiáng)化合作機(jī)制。
（十）優(yōu)化綜合服務(wù)。
各級(jí)政府及有關(guān)部門要及時(shí)研究企業(yè)上市及直接融資過程中遇到的困難和問題，根據(jù)有關(guān)政策和實(shí)際情況，予以積極妥善解決，盡量減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。要堅(jiān)持面上培訓(xùn)與重點(diǎn)指導(dǎo)相結(jié)合的原則，采取課程研修、舉辦培訓(xùn)、考察學(xué)習(xí)、經(jīng)驗(yàn)交流等多種形式，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)開展股改上市、運(yùn)用債務(wù)融資工具等直接融資業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高企業(yè)資本運(yùn)作的能力和水平。各有關(guān)部門對(duì)開展股改上市的企業(yè)要提供優(yōu)質(zhì)高效的綜合配套服務(wù)，如企業(yè)在新增用地、環(huán)保核查、募投項(xiàng)目審批，以及申報(bào)政府質(zhì)量獎(jiǎng)、馳名商標(biāo)、著名商標(biāo)、名牌產(chǎn)品、高新項(xiàng)目、科技專項(xiàng)、財(cái)政貼息等資質(zhì)、榮譽(yù)、項(xiàng)目時(shí)，在依法合規(guī)前提下盡量給予優(yōu)先保障和重點(diǎn)傾斜支持。各金融機(jī)構(gòu)要加大對(duì)上市公司、擬上市企業(yè)和上市重點(diǎn)培育對(duì)象及在場(chǎng)外資本市場(chǎng)掛牌企業(yè)的金融服務(wù)支持。
（十一）加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。
各縣（市、區(qū)）政府、麗水開發(fā)區(qū)管委會(huì)要按照機(jī)構(gòu)、人員、職責(zé)“三到位”，切實(shí)加強(qiáng)金融辦隊(duì)伍建設(shè)，落實(shí)企業(yè)上市工作專職人員，加快提升隊(duì)伍的專業(yè)素質(zhì)。充分發(fā)揮市內(nèi)外證券從業(yè)中介機(jī)構(gòu)和有關(guān)金融機(jī)構(gòu)的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，借力推動(dòng)企業(yè)直接融資工作。著力加強(qiáng)對(duì)上市公司和重點(diǎn)上市后備企業(yè)高管的金融知識(shí)培訓(xùn)，提高企業(yè)高管隊(duì)伍運(yùn)用資本市場(chǎng)及金融工具的能力和水平。
（十二）強(qiáng)化考核保障。
建立全市企業(yè)直接融資情況監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)及考核評(píng)價(jià)制度。將推進(jìn)企業(yè)股改上市等直接融資工作專項(xiàng)納入各縣（市、區(qū)）政府、麗水開發(fā)區(qū)管委會(huì)年度綜合考核體系，每年年初由市政府下達(dá)年度考核指標(biāo)，并實(shí)行定期考核督查通報(bào)機(jī)制。將服務(wù)企業(yè)直接融資工作納入金融機(jī)構(gòu)支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展業(yè)績(jī)考評(píng)獎(jiǎng)勵(lì)內(nèi)容，加大對(duì)金融機(jī)構(gòu)的引導(dǎo)力度。各級(jí)財(cái)政要將促進(jìn)企業(yè)直接融資工作經(jīng)費(fèi)列入年度預(yù)算，確保企業(yè)政策獎(jiǎng)勵(lì)資金及時(shí)足額兌付，提供直接融資和資本市場(chǎng)對(duì)接專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)保障。
四、附則
（十三）政策兌付時(shí)，由符合條件的企業(yè)向當(dāng)?shù)亟鹑谵k提出政策兌現(xiàn)申請(qǐng)，經(jīng)金融辦審核后送同級(jí)財(cái)政部門復(fù)核，報(bào)經(jīng)當(dāng)?shù)卣畬徟笥韶?cái)政部門兌付。麗水市區(qū)企業(yè)具體兌付程序和要求由市金融辦會(huì)同市財(cái)政局、麗水開發(fā)區(qū)管委會(huì)、蓮都區(qū)政府另行制定。
（十四）本意見適用于麗水市區(qū)企業(yè)（包括市直、蓮都區(qū)、麗水經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)），所涉及的獎(jiǎng)勵(lì)和補(bǔ)助資金按現(xiàn)行財(cái)政體制分別承擔(dān)、分級(jí)負(fù)擔(dān)。各縣（市）直接參照?qǐng)?zhí)行。
（十五）本意見中同一項(xiàng)目與市政府其他政策不得重復(fù)享受。
（十六）本意見自發(fā)布之日起施行。《麗水市人民政府關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)企業(yè)股改上市的若干意見》（麗政發(fā)〔2008〕75號(hào)）和《麗水市人民政府進(jìn)一步鼓勵(lì)企業(yè)股改上市的補(bǔ)充意見》（麗政發(fā)〔2011〕20號(hào)）同時(shí)廢止。市政府之前出臺(tái)的其他有關(guān)政策規(guī)定與本意見不一致的，以本意見為準(zhǔn)。
麗水市人民政府
2013年12月6日